Resumen ejecutivo
- Incumplir un pago de un acuerdo de plazos del IRS puede dar lugar a un aviso CP523 y al riesgo de rescisión de su plan de pagos.
- El impago continuado puede acarrear sanciones, intereses, embargos fiscales, embargos de salarios o embargos de bienes.
- Debe actuar rápidamente poniéndose en contacto con el IRS, realizando el pago o solicitando el restablecimiento de su plan.
- Si no puede afrontar los pagos, las opciones incluyen modificar el acuerdo, incluir nuevas deudas o solicitar una exención por dificultades económicas (estado OIC o CNC).
- Mantener el cumplimiento y comunicarse proactivamente con el IRS es clave para evitar el incumplimiento y nuevas acciones coercitivas.
Establecer un acuerdo de plazos con el IRS es una de las formas más rápidas y efectivas de mantener una buena situación y saldar su deuda con el tiempo. Sin embargo, a veces, puede que se le pase un pago y tema que su acuerdo sea cancelado o que el IRS actúe contra usted.
Si ha omitido un pago o ha recibido un aviso CP523 del IRS, debe actuar rápidamente para evitar mayores problemas. Debe hacer todo lo posible de inmediato para resolver la situación y evitar nuevas acciones de ejecución.
Esta guía explica qué sucede si no realiza un pago de un acuerdo a plazos y cómo evitar el incumplimiento de su plan de pagos.
Consecuencias del incumplimiento de un acuerdo de pago a plazos
Entonces, ¿cuáles son las repercusiones inmediatas si no realiza un pago en su acuerdo a plazos? Estas son las consecuencias que puede esperar:
- Recepción de un Aviso CP523: El IRS envía este aviso para alertarle de que tiene la intención de dar por finalizado su acuerdo de pago a plazos y que puede embargar sus bienes para cubrir su deuda. Una vez que recibe este aviso, significa que ha incumplido el plan de pagos. Sin embargo, si realiza el pago requerido antes de la fecha indicada en el aviso, es posible que pueda evitar la rescisión del acuerdo.
- Sanciones e intereses adicionales: Siempre que tenga un saldo tributario pendiente, seguirá recibiendo sanciones e intereses hasta que se liquide. Recuerde que si no realiza sus pagos y no liquida su saldo, este seguirá acumulándose, lo que hará que sea cada vez más difícil salir de la deuda tributaria.
- Gravámenes o embargos: El IRS procederá con las acciones de cobro si no paga inmediatamente y su acuerdo se rescinde. Estas acciones pueden consistir en la presentación de un gravamen por impuestos federales, un registro público que indica que el IRS tiene derecho sobre sus bienes, o la emisión de embargos, lo que podría significar que el IRS incautará sus bienes y propiedades o embargará su salario.
No ignore los avisos del IRS ni espere hasta que sea demasiado tarde para evitar la rescisión de su acuerdo. Hable con un abogado fiscal para asegurarse de resolver su problema de inmediato y retomar el camino de la resolución de la deuda.
Próximos pasos para resolver un pago omitido
Cuando haya omitido un pago de un acuerdo a plazos, lo mejor es actuar con rapidez para resolver el asunto. Si ha recibido el Aviso CP523, siga estos pasos para una resolución más rápida:
Contacte con el IRS inmediatamente
Su aviso incluirá información de contacto del IRS. Llame al número gratuito que aparece en su aviso para hablar con un agente del IRS sobre qué hacer. Esto debe hacerse rápidamente, y sin falta dentro de los 30 días para evitar más problemas. Recuerde, no obstante, que los empleados del IRS representan al IRS. Si desea hablar con alguien que vele por sus intereses, considere la posibilidad de ponerse en contacto con un abogado fiscal.
Realice su pago
Si realiza su pago mensual en un plazo de 30 días, es posible que pueda evitar la rescisión de su acuerdo. Siga las instrucciones de su aviso CP523 para realizar el pago, o póngase en contacto con el IRS si tiene preguntas. Puede realizar pagos adicionales a través de su cuenta en línea del IRS o por correo postal.
Restablezca su plan de pagos
Si omite un pago e incumple su acuerdo, puede utilizar el sistema de Acuerdo de Pagos en Línea del IRS para restablecerlo. Es probable que esto implique el pago de una cuota de restablecimiento al enviar su solicitud. También es posible que deba proporcionar información financiera a través del Formulario 433-F o el Formulario 433-A para personas físicas o el Formulario 433-B para empresas si fuera necesario, especialmente si no puede realizar los pagos mínimos requeridos.
Hable con un profesional fiscal
Comprender los avisos del IRS y sus requisitos fiscales puede ser complejo y confuso. En caso de duda, hable con un experto fiscal que pueda explicarle qué hace el IRS y qué significa el incumplimiento de su plan de pagos. Un experto también puede ayudarle a entender sus opciones para realizar los pagos y salir de la deuda.
¿Qué ocurre si no puede permitirse los pagos?
Muchos contribuyentes pueden incurrir en incumplimiento porque no pueden permitirse los pagos mensuales que acordaron al establecer su acuerdo inicial de pago a plazos. Esto es común, ya que muchas personas piensan que pueden permitirse más de lo que es realista.
Cuando ya se encuentra en el periodo del plan de pagos y no puede pagar, estas son las opciones que tiene para la resolución:
Modifique su plan
En primer lugar, acceda a la herramienta de Acuerdo de Pagos en Línea para solicitar un cambio. El IRS indica que puede utilizar esta herramienta para realizar estas actualizaciones:
- Alterar el importe de su pago: Reduzca sus pagos para que sean más asequibles.
- Alterar la fecha de vencimiento: Tal vez el problema sea el momento en que vence su pago mensual. Puede seleccionar cualquier fecha del 1 al 28.
- Cambiar a débito directo: Los acuerdos de débito directo retiran automáticamente el pago de su cuenta, lo que puede ayudarle a evitar la omisión de un pago.
- Cambiar la información de su cuenta bancaria: Asegúrese de que su acuerdo esté conectado a una cuenta con fondos suficientes para cubrirlo mensualmente.
- Restablecer tras un incumplimiento: Utilice la herramienta en línea para restablecer su plan y pagar la cuota si incurre en incumplimiento.
La herramienta es bastante sencilla de utilizar. Deberá iniciar sesión, ver su plan actual, realizar los cambios deseados y enviarlos. Tenga en cuenta que el importe de su pago actualizado debe cumplir los requisitos del IRS para el pago mínimo. Si no puede pagar esa cantidad, es posible que deba presentar información adicional que demuestre su situación financiera y cualquier prueba de dificultad económica.
Incorporar un nuevo saldo
Puede ser demasiado difícil de gestionar si ya tiene un acuerdo y luego recibe otra factura fiscal inasumible. El IRS puede permitirle combinar su acuerdo existente con su nuevo saldo para realizar los pagos de todo a la vez, pero debe ser proactivo al solicitar esta opción.
Solicite un Ofrecimiento de Transacción
Los planes de pago no son adecuados para todo el mundo. A veces, puede necesitar ayuda adicional para liquidar su saldo debido a dificultades financieras o cambios en sus circunstancias fiscales.
Una oferta de transacción es una opción, en la que enviará su información de ingresos y gastos al IRS junto con una oferta de lo que puede permitirse pagar en lugar de su saldo total. Si la agencia considera que su oferta es todo lo que razonablemente se puede esperar que pague, puede aceptarla.
Solicite el estado de Deuda Actualmente No Cobrable
En ocasiones, una dificultad inesperada puede impedirle realizar su pago mensual. Si su situación es temporal, llame al IRS para solicitar el estado de deuda actualmente no cobrable. Cuando su cuenta tiene este estado, el IRS no tomará ninguna medida de cobro contra usted debido a su dificultad económica. Tenga en cuenta que una vez que su situación mejore, tendrá que tomar medidas de nuevo para liquidar su saldo.
Cómo prevenir futuros problemas con el plan de pagos
La buena noticia es que ser proactivo puede ayudarle a evitar la omisión de pagos u otros problemas con su acuerdo a plazos. Aquí tiene una lista de formas de evitar problemas con el plan de pagos:
- Pague su cuota mínima antes de la fecha límite cada mes.
- Elija el pago más bajo posible, pero pague más cuando pueda permitírselo.
- Ajuste la retención de impuestos a lo largo del año para no tener que pagar tanto de golpe en la época de impuestos.
- Realice pagos estimados cada trimestre del año para evitar nuevas obligaciones.
- Configure el débito directo para garantizar pagos puntuales y evitar olvidos.
- Realice pagos en exceso en los meses en que pueda permitírselo.
- Manténgase al día con la presentación de sus declaraciones de impuestos y sus pagos tributarios cada año.
- Incluya información precisa y actualizada en el sistema al realizar sus pagos y actualizaciones.
- Contacte con el IRS si tiene una nueva dirección.
- Asegúrese de que sus pagos coincidan con lo incluido en su acuerdo de pago a plazos.
- Sea siempre sincero con el IRS sobre los problemas que tenga para realizar sus pagos o al afrontar dificultades financieras.
- Trabaje con un profesional fiscal para establecer un plan con el IRS para liquidar su deuda.
Lo mejor que puede hacer es cumplir con sus obligaciones fiscales. Mientras realice los pagos mensuales requeridos antes de la fecha límite y continúe presentando sus declaraciones y pagando impuestos, debería mantenerse al día.
Encuentre al profesional fiscal adecuado en Paladini Law
Si ha incumplido su acuerdo de pago a plazos, actúe rápidamente para evitar mayores problemas con el IRS. Recuerde que debe ser diligente en el cumplimiento de los plazos del IRS y seguir presentando sus declaraciones, incluso cuando tenga un plan de pagos. Contacte con el IRS si no puede pagar lo que debe.
También es una buena idea consultar a un profesional fiscal para obtener orientación personalizada. Pueden ayudarle a entender cualquier aviso que reciba, las consecuencias y cómo mantenerse proactivo ante nuevos problemas. Los expertos fiscales también podrán revisar su situación y asesorarle sobre otra vía para pagar su deuda aparte del plan de pagos, si fuera necesario.
Cuando esté listo para actuar ante un pago atrasado, hable con el equipo de Paladini Law. Nuestro equipo trabaja con clientes de todo el país para ayudarles a resolver sus problemas fiscales, desde auditorías del IRS hasta planes de pago, ofertas de transacción y condonación de deudas.
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