Aunque recibir un aviso del IRS rara vez es motivo de celebración, CP523 es especialmente preocupante. Enviado por correo certificado, le notifica que ha incumplido un acuerdo de pago a plazos anterior y que ahora corre el riesgo de que se inicien acciones de cobro forzoso, como el embargo de salario, un embargo bancario e incluso la incautación de bienes.
¿Por qué ha recibido un CP523?
Hay muchas razones por las que el IRS puede enviarle un Aviso CP523, la más evidente de las cuales es el impago del importe mensual especificado en el acuerdo de pago a plazos. Otras razones incluyen:
- No presentar información financiera actualizada cuando el IRS se la solicita
- No pagar el importe total de los impuestos adeudados en la declaración presentada más recientemente
- No realizar los pagos de impuestos estimados obligatorios
- No responder a un Aviso CP521, que se envía cuando se ha omitido al menos un pago en un acuerdo de pago a plazos.
Si recibe el Aviso CP523, es imprescindible que actúe ahora. Su acuerdo de pago a plazos con el IRS ha pasado a estado de incumplimiento, pero el IRS no lo rescindirá ni iniciará acciones de cobro hasta 30 días después de la fecha impresa en el aviso del IRS. A continuación se ofrece un resumen de las medidas que puede tomar para abordar la situación antes de que venza el plazo y se produzca el incumplimiento del acuerdo de pago a plazos con el IRS.
Subsanar el incumplimiento
Dispone de 30 días desde la fecha del aviso CP523 para subsanar el incumplimiento antes de que el acuerdo pase a estado de rescisión. Por ejemplo, si no pudo pagar íntegramente sus impuestos sobre la renta antes del 15 de abril y acumuló obligaciones tributarias adicionales impagadas, podría abonar cualquier saldo pendiente dentro de ese plazo de 30 días y evitar que se rescinda su acuerdo de pago a plazos. Después de subsanar el incumplimiento que desencadenó el Aviso CP523, asegúrese de ponerse en contacto con el IRS e informarles, ya que es posible que no restablezcan automáticamente su acuerdo de pago a plazos.
El acuerdo de pago podría estar en incumplimiento porque no realizó el pago mensual o no presentó una declaración de impuestos. Si ese es el caso y el IRS tiene la intención de rescindir el acuerdo de pago a plazos, debe presentar la declaración de impuestos y ponerse al día con los pagos mensuales que se omitieron.
Recurrir la rescisión del acuerdo
Tiene derecho a solicitar un recurso del Programa de Recursos de Cobro (CAP), que revisará el motivo de la rescisión prevista y solicitará el restablecimiento. El programa CAP puede utilizarse para recurrir una amplia gama de acciones de cobro, incluida la denegación, modificación y rescisión de un acuerdo de pago a plazos.
Un recurso CAP es diferente de una audiencia de Debido Proceso de Cobro (CDP) en que no puede recurrir la decisión ante un Tribunal Fiscal de EE. UU. Esta es una de las razones por las que debe contratar a un abogado fiscal con experiencia, que pueda dar a su recurso la mejor oportunidad de prosperar.
Investigar mejores soluciones
Quizá recibió el Aviso CP523 del IRS e incumplió su acuerdo de pago a plazos porque sus circunstancias financieras han cambiado y ya no puede permitirse los pagos. En este caso, podría ponerse en contacto con un abogado fiscal de Nueva Jersey para que le ayude con estrategias alternativas, como:
- Planes de pago modificados: Si no puede permitirse los pagos a plazos, su abogado podría negociar en su nombre y persuadir al IRS para que modifique el plan de pago o reduzca su deuda tributaria. Existen diferentes tipos de planes de pago o acuerdos de pago a plazos disponibles, y debe conocer todas sus opciones antes de que el IRS rescinda su acuerdo de pago a plazos.
- Oferta de transacción: Una Oferta de transacción, u OIC, liquida su deuda tributaria por un importe inferior al total adeudado. Si está al día con sus declaraciones de impuestos y pagos de impuestos estimados, y el importe que ofrece es igual o superior a su potencial razonable de cobro, su OIC tiene una probabilidad razonable de ser aceptada.
- Estado de actualmente incobrable (CNC): Si no puede permitirse estar en un acuerdo de pago a plazos sin crear una dificultad financiera para su familia y no tiene activos con suficiente valor neto para pagar su deuda tributaria, podría reunir los requisitos para el estado CNC. Esta puede ser una solución adecuada si sus dificultades son temporales (p. ej., por pérdida de empleo). Si sabe que nunca podrá pagar por completo, una OIC es una mejor opción.
Tras revisar su situación financiera, su abogado le ayudará a seguir la opción que tenga más probabilidades de resolver sus problemas fiscales.
¿Qué ocurre si ignora el Aviso CP523?
No se recomienda ignorar el aviso CP523. Si aún no lo ha hecho, el IRS podría presentar un gravamen fiscal federal después de la fecha de rescisión. También podrían incautar bienes para satisfacer la deuda tributaria y embargar sus cuentas bancarias. Como se mencionó anteriormente, el IRS ofrece planes de pago para que todo esto pueda evitarse siempre que formalice un nuevo acuerdo de pago antes de que rescindan formalmente su acuerdo de pago a plazos. Al proporcionar detalles financieros adicionales, incluso podría conseguir que se restablezca el acuerdo de pago a plazos o acceder a un plan de pago aún mejor.
Si ha recibido recientemente un Aviso CP523, el momento de hablar con un abogado es ahora. En Paladini Law, hemos ayudado a clientes de todo Nueva Jersey a encontrar la solución adecuada a sus problemas con el IRS, hemos representado a contribuyentes en recursos CAP y, si su acuerdo de pago a plazos original se volvió insostenible, hemos recomendado alternativas adecuadas. Para programar una revisión confidencial del caso, llame al 201-748-2401.
Preguntas frecuentes sobre el Aviso CP523
¿Qué ocurre si ya no puedo permitirme el pago mensual?
Si ya no puede permitirse el pago mensual y necesita resolver un saldo impagado, puede establecer un nuevo plan de pago. El IRS tiene en cuenta los cambios de circunstancias, por lo que, si su acuerdo de pago a plazos actual ya no es viable, puede renegociar el plan de pago y pagar menos de lo que pagaba antes. Puede llamar al número gratuito que figura en el aviso del IRS.
Tenía impuestos atrasados y presenté una declaración con un nuevo saldo. ¿Cuáles son mis opciones?
Si estaba en un acuerdo de pago a plazos con el IRS y presentó una declaración con un nuevo saldo, es probable que el IRS le envíe un aviso de intención de rescisión. Lo ideal sería pagar el nuevo saldo en su totalidad, pero, si no puede, aún podría establecer un nuevo acuerdo de pago a plazos con el IRS que incluya el nuevo saldo. Probablemente tendrá que presentar un nuevo formulario, como el Formulario 433d. Es posible que deba actualizar su información financiera en el Formulario 433f. Necesitará información sobre sus activos y su cuenta bancaria, así como otra información financiera. También es posible que deba pagar una tasa de restablecimiento.
¿Cuándo iniciará el IRS procedimientos contra mí?
El IRS no necesariamente “inicia procedimientos”, pero si no actúa antes de la fecha de vencimiento, el IRS intentará cobrar los impuestos atrasados. Esto podría significar que el IRS envíe una carta a su banco para incautar el dinero que haya allí. Por eso es tan importante que los contribuyentes actúen de inmediato en respuesta a cualquier cosa que reciban del IRS por correo certificado. Ignorarlo hará que el IRS se empeñe en emprender acciones de cobro.
¿El IRS incautará mis bienes si no realizo el pago estando en un plan de pago?
Si está recibiendo un aviso CP523 del IRS, significa que su acuerdo de pago a plazos puede entrar en incumplimiento. Los contribuyentes con acuerdos de pago a plazos con el IRS que puedan incumplirse podrían estar sujetos a acciones de cobro. Por eso es importante ponerse en contacto con el IRS para resolver los problemas fiscales o contactar con profesionales fiscales para que lo gestionen por usted.
Hable con un abogado fiscal de Nueva Jersey
Si ha recibido recientemente un Aviso CP523, el momento de hablar con un abogado es ahora. En Paladini Law, hemos ayudado a clientes de todo Nueva Jersey a encontrar la solución adecuada a sus problemas con el IRS. El abogado Brad Paladini ha representado a contribuyentes en recursos CAP y, si su acuerdo de pago a plazos original se volvió insostenible, ha recomendado alternativas adecuadas. Para programar una revisión confidencial del caso, llame al 201-748-2401 o complete nuestro formulario en línea.
