El pasado mes de marzo, el abogado Michael Avenatti, más conocido por su representación de la actriz Stormy Daniels, demostró que no realizar pagos de impuestos estimados es una mala idea. Además de ser acusado de presentar declaraciones fiscales falsas para 2011-13 con el fin de recibir 4,1 millones de dólares en préstamos, la Fiscalía Federal de Los Ángeles declaró que Avenatti no presentó declaraciones de impuestos sobre la renta personal para esos años y no realizó pagos de impuestos estimados en 2012 y 2013.
Cuando obtiene o recibe ingresos a lo largo del año, está obligado a pagar impuestos sobre ese dinero. Si recibe un cheque de nómina o una pensión, normalmente se retienen impuestos de esos pagos, pero cuando sus ingresos proceden de fuentes como el trabajo por cuenta propia, es posible que tenga que realizar pagos de impuestos estimados, que son una serie de pagos anticipados trimestrales basados en la cantidad obtenida y su obligación tributaria estimada.
¿Quién debe pagar impuestos estimados?
Los contribuyentes individuales (esto incluye a los propietarios únicos, socios y accionistas de una corporación S) generalmente están obligados a realizar pagos de impuestos estimados si adeudan impuestos de un año anterior y/o esperan adeudar al menos 1.000 $ en impuestos cuando presenten su declaración. Las corporaciones realizan estos pagos si esperan adeudar al menos 500 $ cuando se presente su declaración.
En general, debe realizar pagos de impuestos estimados si sus ingresos proceden de fuentes como las siguientes:
- Trabajo por cuenta propia
- Ganancias de capital
- Dividendos
- Premios y galardones financieros
Si la cantidad de impuesto sobre la renta retenida de su cheque de nómina o pensión es insuficiente, es posible que también tenga que realizar pagos de impuestos estimados. No hacerlo puede resultar en sanciones que pueden acumularse rápidamente.
¿Cómo funcionan las sanciones por pago de impuestos estimados?
El Aviso 433 del IRS explica el tipo de interés aplicado al pago insuficiente de impuestos estimados, así como a los impuestos pagados en exceso o de forma insuficiente. Según la ley federal, se determina trimestralmente y, para todos los contribuyentes excepto las corporaciones, el tipo de pago insuficiente es el tipo federal a corto plazo más tres puntos porcentuales.
Según el IRS, los tipos para el trimestre actual son:
- 5% para la mayoría de los pagos insuficientes
- 7% para los pagos insuficientes realizados por grandes corporaciones
Si no cumple un plazo de presentación, le costará un 5% adicional del saldo impagado cada mes, y no pagar lo que debe añade un 0,5% adicional. Si no puede resolver la deuda de inmediato, se acumula rápidamente.
¿Se pueden exonerar las sanciones por pago de impuestos estimados?
El IRS puede exonerar sus sanciones por pago de impuestos estimados si alguna de las siguientes condiciones se aplica a su situación:
- Adeuda menos de 1.000 $ en impuestos después de restar todas las retenciones y créditos.
- Pagó al menos el 90% de los impuestos del año en curso o todos los impuestos adeudados del año anterior, lo que sea menor.
- Su falta de realización de pagos estimados fue causada por circunstancias inusuales fuera de su control, como un siniestro o desastre, lo que hace que una sanción sea injusta.
- Se jubiló después de cumplir 62 años o quedó discapacitado durante el año fiscal en el que debía realizar pagos estimados, y el pago insuficiente no fue intencional.
Pagar de forma insuficiente sus impuestos estimados puede generar una deuda tributaria significativa, ya que se le seguirán cobrando intereses hasta que su obligación se pague en su totalidad. Se le permite apelar los intereses bajo ciertas condiciones, como evidencia de errores matemáticos, pero es un proceso complicado que solo debe emprender con la ayuda de un abogado fiscal experimentado.
Consulte con un abogado fiscal de Nueva Jersey
Si está lidiando con sanciones por impuestos estimados que son injustificadas y/o crean una carga tributaria que no puede permitirse abordar en su totalidad, trabajar con un abogado fiscal puede resultar en:
- Que las sanciones se minimicen o incluso se exoneren
- Que su deuda tributaria sea más asequible mediante una oferta de compromiso o un plan de pago del IRS.
El abogado Brad Paladini de Paladini Law posee un Máster en Derecho Tributario y puede asesorarle sobre si su situación debe resolverse mediante un acuerdo de pago, una apelación de la evaluación del IRS u otra forma de alivio. Para programar una consulta, llame al 201-381-4472 o complete nuestro formulario en línea.
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