Para muchos contribuyentes estadounidenses, el 15 de abril es el peor día del año. Más allá de la pesadez de rellenar formularios y reunir documentación, estas personas saben que tendrán que extender un cheque de gran cuantía al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Por lo tanto, ¿qué ocurre si debe más impuestos de los que puede pagar el Día de los Impuestos?
Afortunadamente, el IRS ofrece un programa que permite a los contribuyentes liquidar sus impuestos mediante cuotas mensuales, en lugar de un pago único. Si no puede pagar sus impuestos de una sola vez, puede optar por presentar el Formulario 9465 del IRS para establecer un plan de pagos a plazos. Este tipo de plan tiene muchas ventajas, pero seguirá acumulando sanciones e intereses mientras liquida su deuda tributaria.
Adeudar impuestos puede ser increíblemente estresante. El Formulario 9465 ofrece una forma de garantizar que pueda pagar sus impuestos a lo largo del tiempo, en lugar de arriesgarse a sufrir sanciones del IRS por falta de pago. Si le preocupa su deuda tributaria o tiene preguntas sobre los planes de pago a plazos, póngase en contacto con un abogado fiscal del IRS hoy mismo.
¿Quién es apto para presentar el Formulario 9465?
Los contribuyentes que no puedan pagar sus impuestos en su totalidad pueden presentar el Formulario 9465 del IRS para establecer un plan de pago a plazos mensual. Sin embargo, para cumplir los requisitos de un plan de pago a plazos con el IRS, debe cumplir ciertos requisitos.
Si debe 10.000 $ o menos, su plan de pago a plazos se aprobará automáticamente si:
- Ha presentado todas sus declaraciones de impuestos anteriores;
- No ha suscrito un acuerdo de pago a plazos en los últimos 5 años;
- No puede pagar su obligación tributaria en su totalidad en la fecha de vencimiento; y
- Puede liquidar la totalidad del saldo pendiente en un plazo de 3 años.
Para estos contribuyentes, el Formulario 9465 puede presentarse electrónicamente junto con su declaración de impuestos. Esto se conoce como un acuerdo de pago a plazos garantizado. Alternativamente, los contribuyentes que deban 50.000 $ o menos en impuestos pendientes pueden completar en su lugar un acuerdo de pago en línea (OPA) con el IRS.
Sin embargo, si debe más de 50.000 $, deberá presentar un Formulario 9465 del IRS cumplimentado en papel con su firma original. Para ello, deberá adjuntar el formulario al frente de su declaración de impuestos en el momento de la presentación, o por separado en cualquier momento. Además, deberá presentar en papel el Formulario 433-F: Declaración de Información sobre la Recaudación.
Si actualmente está realizando pagos en virtud de un acuerdo de pago a plazos del IRS, no es apto para utilizar el Formulario 9465. En su lugar, debe ponerse en contacto directamente con el IRS para concertar el pago de las cantidades adicionales de impuestos adeudados. Del mismo modo, si se encuentra actualmente en un procedimiento de quiebra o si el IRS ha aceptado un ofrecimiento de transacción para su deuda tributaria, no debe presentar este formulario.
Cómo establecer un plan de pago a plazos
Una vez que presente el Formulario 9465, el IRS le informará normalmente en un plazo de 30 días si se aprueba o se deniega. Si se aprueba la solicitud, el IRS enviará una notificación que contiene los términos del acuerdo y en la que se solicita una tasa de usuario.
Existen varias formas de elegir cómo liquidar su deuda tributaria mediante un plan de pago a plazos. Puede enviar un cheque personal, un cheque de caja o un giro postal al IRS por correo. También puede hacer que el IRS retire el dinero directamente de su cuenta bancaria o pagar con tarjeta de crédito. Independientemente del método de pago que elija, deberá realizar el pago antes de la fecha especificada en el acuerdo cada mes.
Es importante destacar que, al suscribir un acuerdo de pago a plazos con el IRS, usted se compromete no solo a realizar sus pagos mensuales a tiempo, sino a cumplir con todas las obligaciones tributarias futuras. Esto significa que debe retener lo suficiente de sus cheques de pago o pagar impuestos estimados para que su obligación tributaria se pague por completo en el futuro. Si tiene derecho a un reembolso antes de haber terminado de pagar su deuda tributaria, este se aplicará a cualquier saldo pendiente.
Dependiendo de cuánto deba al IRS, los pagos deben completarse en un plazo de 72 meses (6 años) o menos. Para pagar este servicio, el IRS cobra una tasa de configuración única basada en cómo elija pagar su obligación tributaria. Esta cantidad oscila entre 31 $ por un acuerdo de pago en línea y el pago mediante débito directo, hasta 225 $ si no establece un acuerdo de pago en línea y paga mediante débito directo. Esta tasa puede ser exonerada o reducida para los contribuyentes con menores ingresos.
Al cumplimentar el Formulario 9465, deberá seleccionar un importe de pago que pueda realizar razonablemente cada mes. Incumplir un pago y faltar a su plan de pago a plazos puede acarrear graves consecuencias. El acuerdo de pago a plazos se dará por terminado si no se pone al día, y el IRS puede emitir un embargo o gravamen por el importe total adeudado.
Tenga en cuenta que el IRS seguirá cobrando intereses sobre la cantidad que deba, además de una multa por falta de pago sobre el saldo impagado. Como tal, los intereses y las sanciones seguirán acumulándose sobre su deuda tributaria mientras esté realizando los pagos del plan a plazos. Este es un inconveniente significativo de un plan de pago a plazos, y un incentivo para liquidar su deuda tributaria lo antes posible.
El principal beneficio de un plan de pago a plazos del IRS es que otorga a los contribuyentes más tiempo para liquidar sus impuestos federales, evitando los esfuerzos de recaudación del IRS o sanciones e intereses adicionales por no pagar sus impuestos. Aunque puede dar lugar al pago de una cantidad considerable en intereses y sanciones con el tiempo, si no puede pagar el importe total de los impuestos adeudados, puede ser la mejor opción para usted como contribuyente.
¿Puede una empresa presentar el Formulario 9465 del IRS?
No. El Formulario 9465 del IRS solo está disponible para contribuyentes individuales. Sin embargo, existen opciones disponibles para las empresas que no pueden pagar su obligación tributaria en su totalidad el 15 de abril.
En primer lugar, si su empresa debe 25.000 $ o menos en impuestos comerciales, puede solicitar un acuerdo de pago a plazos exprés para fondos fiduciarios de empresas en funcionamiento. Si su empresa debe más de 25.000 $ en impuestos, también puede realizar un pago único para reducir su obligación tributaria a 25.000 $ y cumplir los requisitos para este tipo de acuerdo.
En segundo lugar, si su empresa debe menos de 50.000 $, puede elegir el plan de pago simplificado del IRS para empresas. Este tipo de acuerdo de pago a plazos le obligará a pagar al IRS en su totalidad en un plazo de 6 años.
En tercer lugar, si su empresa debe más de 50.000 $, puede solicitar un plan de pago rutinario ordinario del IRS para empresas. Con este tipo de plan, el IRS determinará cuánto considera que su empresa puede permitirse pagar cada mes.
En cuarto lugar, por cualquier cantidad adeudada, su empresa puede ser apta para un plan de pago parcial del IRS para empresas. Al igual que con el plan de pago rutinario ordinario del IRS para empresas, el IRS determinará cuánto puede permitirse pagar cada mes.
Los planes de pago de impuestos para empresas son complicados y puede haber otras opciones a seguir. Si su empresa debe impuestos que no puede pagar, póngase en contacto con un abogado especialista en planes de pago del IRS lo antes posible.
¿Qué pasa si puedo pagar la totalidad en un plazo de 120 días?
Si puede pagar el importe total de su obligación tributaria en un plazo de 120 días, no debe presentar el Formulario 9465. En su lugar, debe solicitar un plan de pago a corto plazo utilizando la solicitud de acuerdo de pago en línea disponible en el sitio web del IRS. Esto le ayuda a evitar las tasas asociadas con el establecimiento de un acuerdo de pago a plazos. También puede ayudarle a evitar tener que pagar las sanciones e intereses que de otro modo se acumularían con un plan de pago a más largo plazo.
¿Necesito un abogado fiscal para presentar un Formulario 9465 del IRS?
Depende de su situación específica. Si debe menos de 10.000 $ y cumple los requisitos para un acuerdo de pago a plazos garantizado, probablemente no necesite la ayuda de un abogado. Según la ley federal, este tipo de acuerdo está garantizado, por lo que en la mayoría de las situaciones, pagar a un abogado no tiene mucho sentido.
Sin embargo, si no cumple los requisitos para un acuerdo de pago a plazos garantizado —basándose en la cantidad de dinero que debe (50.000 $ o menos) o por otra razón—, es posible que deba buscar un plan de pago simplificado. Estos tipos de planes de pago a plazos no son tan complicados como otros planes del IRS, pero aún pueden surgir ciertos problemas. Puede optar por contratar a un abogado fiscal en esta situación para asegurarse de que sus problemas fiscales se aborden por completo.
Por último, si debe más de 100.000 $ en impuestos o no puede liquidar su deuda tributaria en el plazo especificado por el IRS, es posible que necesite un plan de pago negociado con el IRS. En este caso, es increíblemente importante contratar a un abogado fiscal que pueda cumplimentar los formularios adecuados, ayudarle a reunir la documentación y negociar un plan favorable para usted.
¿Interesado en un plan de pago a plazos del IRS? Póngase en contacto hoy mismo.
Para muchos contribuyentes, especialmente los empresarios y los trabajadores por cuenta propia, puede resultar difícil pagar sus impuestos en su totalidad el Día de los Impuestos. Si tiene dificultades para pagar sus impuestos en un solo pago, un pago a plazos a través del Formulario 9465 puede ser una buena opción para usted. Si cumple los requisitos, puede liquidar su deuda tributaria a lo largo del tiempo y evitar un proceso de recaudación del IRS.
En Paladini Law, somos expertos en negociar planes de pago a plazos que funcionen para nuestros clientes. Entendemos que es demasiado fácil retrasarse en sus impuestos y estamos aquí para ayudarle. Para obtener más información o para programar una consulta con un abogado especialista en planes de pago del IRS, llámenos al 201-381-4472 o complete nuestro formulario de contacto en línea.
