Resumen
- El IRS utiliza formularios de declaración de cobro para evaluar sus finanzas y decidir si cumple los requisitos para opciones como un acuerdo de pago a plazos, una oferta de transacción o el estado de dificultad económica.
- El formulario 433-A es el formulario detallado de seis páginas para contribuyentes individuales y autónomos, que cubre ingresos, activos, deudas y gastos de subsistencia, con una versión separada 433-A (OIC) para ofertas de transacción.
- El formulario 433-B es el equivalente para empresas, centrado en las finanzas de la compañía, activos, pasivos y partes clave, con el 433-B (OIC) utilizado para ofertas de transacción empresariales.
- El formulario 433-F es una declaración de cobro más breve y común utilizada cuando no está disponible un plan simplificado o cuando el IRS está evaluando la elegibilidad para un plan de pago o el estado de actualmente no cobrable.
- El formulario 433-H se utiliza para asalariados que solicitan un acuerdo de pago a plazos cuando el saldo supera los $50.000 o no puede pagarse en 72 meses, requiriendo detalles ampliados de activos, ingresos y gastos.
Cuando no puede permitirse pagar su deuda tributaria, el IRS se basa en formularios de declaración de cobro para determinar si puede pagar y, en caso afirmativo, qué opciones están disponibles para usted. Actualmente, utiliza cuatro formularios:
Si bien todos ellos proporcionan al IRS información sobre su situación financiera, no son idénticos. En este artículo, revisaremos las diferencias entre ellos, que determinarán cuál debe utilizar cuando intente llegar a un acuerdo de pago tributario con el IRS.
Formulario 433-A del IRS
Este formulario está destinado a asalariados individuales y autónomos. Consta de seis páginas y requiere la siguiente información:
- Su nombre, fecha de nacimiento y número de seguro social
- Su número de licencia de conducir
- Información laboral suya y de su cónyuge
- Cualquier demanda judicial en su contra
- Detalles sobre cualquier póliza de seguro de vida o fondo fiduciario del que pueda beneficiarse
- Sus activos personales, como bienes inmuebles, vehículos de motor y cuentas bancarias
- Sus ingresos y gastos mensuales brutos del negocio (si es autónomo)
- Activos empresariales (si es autónomo)
- Talones de nómina y extractos bancarios
- Extractos de tarjetas de crédito
- Sus gastos mensuales de subsistencia, que incluyen alquiler, servicios públicos, alimentos, ropa, costes del vehículo, seguro médico, cualquier gasto sanitario de su bolsillo y tarifas de transporte público
- Los impuestos que adeuda para el año en curso
- Cualquier obligación de pago ordenada judicialmente que pueda tener
- Deudas garantizadas y no garantizadas
- Gastos diversos, como tasas de matrícula y pagos de préstamos estudiantiles
Si desea resolver su situación tributaria con una oferta de transacción (OIC), tendrá que completar y presentar el formulario 433-A (OIC), que está diseñado para recopilar la información que el IRS necesita para considerar su oferta. Es importante señalar que las OIC son complicadas de preparar y presentar, por lo que debe trabajar con un abogado tributario que tenga una sólida tasa de éxito en la aceptación de OIC.
Formulario 433-B del IRS
Si su empresa adeuda una deuda tributaria que desea pagar mediante un plan de pago a plazos o desea retrasar temporalmente el pago debido a dificultades económicas, probablemente se le pedirá que complete el formulario 433-B. Al igual que el formulario 433-A, es un documento de seis páginas que requiere información financiera detallada, aunque en este caso, el IRS está investigando su empresa.
Los detalles solicitados incluyen:
- El nombre de su empresa
- La fecha en que se estableció
- Tipo de industria
- Información de contacto
- Número de empleados
- Los nombres, números de teléfono y números de seguro social de cualquier parte clave, como miembros de la junta, accionistas principales y socios
- Cualquier demanda judicial pendiente contra la empresa
- Cualquier procedimiento de quiebra pendiente
- Deudas adeudadas por la empresa
- Cuentas bancarias de la empresa y crédito disponible
- Activos, como equipos y vehículos de motor
- Ingresos y gastos mensuales totales
Si tiene la intención de hacer una oferta de transacción, utilice el formulario 433-B (OIC).
Formulario 433-F del IRS
Este formulario de dos páginas es una versión simplificada del formulario 433-A. Es la declaración de cobro más común. Si no cumple los requisitos para un acuerdo de pago a plazos simplificado (es decir, adeuda más de $50.000) o no puede permitirse pagar nada en absoluto, el IRS puede pedirle que complete este formulario, para que pueda determinar si es elegible para un plan de pago o el estado de actualmente no cobrable. Tendrá que proporcionar la siguiente información:
- Su número de seguro social
- Información de contacto
- Información sobre su empresa (si posee una)
- Detalles financieros, incluidas sus cuentas bancarias y líneas de crédito
- Activos, como bienes inmuebles y vehículos de motor
- Número de tarjetas de crédito que tiene y cuánto adeuda en cada una
- Información laboral
- Cualquier ingreso del hogar no obtenido mediante salarios
- Sus gastos mensuales de subsistencia
Formulario 433-H
El formulario 433-H se utiliza para asalariados que solicitan un acuerdo de pago a plazos y tienen una obligación tributaria superior a $50.000 o que no puede pagarse en 72 meses. Debe proporcionar información financiera como la siguiente:
- Cuánto dinero tiene en sus diversas cuentas bancarias personales
- Detalles de inversiones y criptomonedas
- Propiedades inmobiliarias
- Otros bienes, como automóviles y pólizas de seguro de vida
- Saldos de tarjetas de crédito
- Ingresos salariales y no salariales
- Gastos del hogar
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Si ha sido auditado por el IRS y se le ha asignado una obligación tributaria, contacte con Paladini Law para obtener representación que protegerá sus intereses. El abogado Brad Paladini le ayudará a completar con precisión el formulario de declaración de cobro que reciba y a presentar un plan de pago a plazos u OIC aceptable. Ha representado a clientes en varias situaciones tributarias complejas con el IRS y ha utilizado sus años de experiencia para lograr los mejores resultados para sus casos. Para programar una consulta, llame al 201-381-4472 o complete nuestro formulario en línea.
