¿Quién reúne los requisitos para la condonación del IRS?

Probablemente haya oído hablar de la condonación de impuestos del IRS: esta expresión se utiliza mucho en los anuncios de alivio fiscal y es una idea atractiva para las personas con deudas tributarias. Entonces, ¿es real? ¿Es posible? Sí, el IRS condona algunos impuestos, pero solo si usted reúne los requisitos.

Para ayudarle, esta publicación explica quién reúne los requisitos para la condonación del IRS y qué formularios utilizar para solicitarla. También separa los hechos de la ficción para ayudarle a encontrar un alivio real para sus problemas fiscales.

¿Qué es la condonación de impuestos del IRS? ¿Es real?

La condonación de impuestos del IRS se refiere a situaciones en las que el IRS condona impuestos o sanciones. Es posible, y ni siquiera es tan raro. Pero aquí está la parte confusa: no existe un programa del IRS llamado “programa de condonación de impuestos del IRS”. En su lugar, hay una variedad de programas del IRS que le permiten pagar menos (o nada) en impuestos y sanciones.

Si quiere una condonación, debe aclarar dos cosas:

• A qué programa del IRS debe solicitar, y

• Si reúne o no los requisitos

La expresión “condonación de impuestos” es popular porque la utilizan las grandes empresas de alivio fiscal y, a veces, también las más pequeñas. Les gusta usar esta expresión para atraer a contribuyentes con problemas. Eso está bien, pero debe hacerlo con los ojos abiertos.

Si contacta con una empresa de alivio fiscal y le hablan de la condonación de impuestos o del Fresh Start Program como si fuera un programa real, es una señal de alerta de que no son transparentes. Si le dicen que reunirá los requisitos para la condonación antes de saber nada sobre sus finanzas, es otra señal de que podrían no ser del todo fiables: estos programas tienen requisitos estrictos de elegibilidad y solicitud.

¿Quién reúne los requisitos para la condonación del IRS?

De nuevo, hay distintos programas a los que solicitar, pero usted podría reunir los requisitos para la condonación de impuestos o sanciones del IRS si:

• Está afrontando sanciones por primera vez.

• Tiene ingresos y activos limitados y no puede permitirse pagar el total.

• No puede permitirse pagar nada en este momento.

• Solo puede permitirse pagos mensuales muy pequeños.

• Existe una duda legítima de que realmente deba el impuesto.

• Su ex cónyuge contrajo la deuda sin su conocimiento.

• La deuda tributaria es tan antigua que el periodo de cobro del IRS ha expirado.

Todos estos escenarios se aplican a distintos programas del IRS. Si cree que podría reunir los requisitos para la condonación según la lista anterior, el siguiente paso es determinar qué programa se aplica a esa situación.

No se preocupe: no tiene que hacerlo por su cuenta. Cuando contacte con un abogado de alivio fiscal, evaluará su situación y encontrará el mejor programa para usted.

¿A qué programa de condonación de impuestos puedo optar?

Veamos los programas de condonación de impuestos del IRS en función de las distintas formas en que puede reunir los requisitos.

Afrontar sanciones por primera vez

El IRS ofrece la reducción por primera vez (FTA) a los contribuyentes que han incurrido por primera vez en cuatro años en sanciones por presentación tardía, pago tardío o depósito tardío. Usted reúne los requisitos automáticamente si ha pagado, presentado o depositado impuestos a tiempo durante los tres años anteriores. El IRS también exime de sanciones si existe una causa razonable, es decir, cuando acontecimientos fuera de su control (incendios, inundaciones, fallecimientos, desastres, etc.) le impiden presentar o pagar a tiempo.

Para solicitarlo, llame al IRS o presente el Formulario 843.

No puede permitirse pagar el total

Si no puede permitirse pagar el total, el IRS puede aceptar saldar su deuda tributaria mediante un offer in compromise. Usted paga el acuerdo y el IRS exime (condona) el saldo restante. Sin embargo, debe demostrar que está pagando lo máximo posible en función de sus ingresos y activos.

Para solicitarlo, utilice el folleto del Formulario 656. Pero, para obtener los mejores resultados, trabaje con un abogado fiscal, ya que aproximadamente la mitad de los solicitantes son rechazados.

No puede permitirse pagar nada en este momento

Supongamos que todos sus ingresos se destinan a gastos esenciales y que realmente no tiene plusvalía en sus activos. Entonces, el IRS puede aceptar clasificar su cuenta como actualmente no cobrable y detener toda acción de cobro en su contra. Esto no es un verdadero programa de condonación: el IRS no condona realmente el impuesto adeudado. En su lugar, simplemente detiene la actividad de cobro hasta que mejoren sus finanzas. Si la pausa dura hasta que expire el periodo de cobro (normalmente 10 años), no tendrá que pagar el importe restante.

Para solicitarlo, contacte directamente con el IRS o póngase en contacto con un abogado fiscal. Por lo general, debe completar una declaración financiera, como el Formulario 433-F, o aportar otra información para demostrar que no puede permitirse pagar.

Solo puede permitirse un pequeño pago mensual

Si establece pagos para su deuda tributaria con el IRS, por lo general los pagos deberían liquidar la factura antes de que termine el periodo de cobro; por ejemplo, si debe $120,000 y establece pagos de inmediato, puede tardar hasta 10 años en pagar, con pagos mensuales de aproximadamente $1000.

Sin embargo, si no puede permitirse pagar esa cantidad, podría reunir los requisitos para un acuerdo de pagos a plazos con pago parcial (PPIA). Con un PPIA, usted realiza pagos hasta la fecha de vencimiento del plazo de prescripción de cobro (CSED). Y entonces se exime cualquier importe adeudado en ese momento. Por ejemplo, si debe $120,000 y solo puede permitirse pagar $100 al mes, podría acabar pagando unos $12,000 en 10 años, y el resto se condonará.

Para solicitarlo, normalmente se inicia el proceso de solicitud de un acuerdo de pagos a plazos tradicional y, a continuación, se presenta una declaración financiera para demostrar que necesita un pago mensual reducido. Tenga en cuenta que el IRS revisará sus finanzas aproximadamente cada dos años y podría exigirle pagos más altos.

Al igual que la opción CNC, un PPIA no condona los impuestos por adelantado. En su lugar, le incorpora a un programa en el que los impuestos podrían condonarse más adelante, pero solo si usted cumple con el programa y sus finanzas no mejoran hasta el punto de poder pagar el total.

Tener una duda legítima de que deba el impuesto.

Durante el proceso de determinación del impuesto, hay varios momentos en los que puede recurrir el impuesto adeudado. Por ejemplo, si el IRS audita su declaración y le determina un impuesto, usted tiene derecho a recurrir los resultados de la auditoría. Pero a veces las personas pierden los plazos de recurso y se quedan con una deuda tributaria que realmente no deben.

Si esta es su situación, podría reunir los requisitos para una condonación parcial o total de la deuda tributaria en virtud de un programa llamado Offer in Compromise Doubt as to Liability (OIC – DATL). Para obtener los mejores resultados, siempre debe trabajar con un abogado fiscal, ya que sabe cómo aprovechar el código tributario y formular argumentos eficaces. Según la situación, puede haber otras formas de recurrir el impuesto adeudado.

Para solicitar un offer in compromise basado en la duda sobre la responsabilidad, utilice el folleto 656 o contacte directamente con un abogado fiscal para ver si existe una forma más eficaz de impugnar el impuesto adeudado.

Afrontar deudas tributarias contraídas por su cónyuge

Si su ex cónyuge contrajo una deuda tributaria sin su conocimiento, podría reunir los requisitos para la exoneración por cónyuge inocente. Por lo general, el impuesto debe haberse declarado por debajo de lo debido en una declaración conjunta; es decir, presentaron juntos, su cónyuge no declaró parte de sus ingresos y usted no lo sabía. Y ya no deben estar casados: usted puede ser viudo/a, divorciado/a o estar legalmente separado/a. Sin embargo, existen varias versiones de este programa y podría reunir los requisitos incluso si su situación no encaja exactamente en estos criterios.

Para solicitarlo, presente el Formulario 8857. El formulario le permite solicitar tres tipos diferentes de exoneración conyugal en función de su situación particular.

Tener una deuda tributaria muy antigua

El IRS solo dispone de 10 años para cobrar la mayoría de las deudas tributarias: el periodo de cobro puede suspenderse por diversos motivos, y el tiempo adicional se añade al final. Por ejemplo, si solicita un acuerdo, el periodo de cobro se suspende y se amplía. Puede encontrar la fecha exacta de vencimiento del cobro de su deuda tributaria consultando su cuenta en línea del IRS o preguntando a un abogado fiscal. Una vez que la deuda prescribe, el IRS ya no puede cobrarla, por lo que, en la práctica, queda condonada.

Para solicitarlo, no necesita hacer nada, pero normalmente es una estrategia arriesgada. Para asegurarse de que el IRS no avance con cobros involuntarios, puede que necesite obtener un PPIA o el estatus CNC. Dicho esto, no conviene llamar la atención sobre su caso si no es necesario. Hable con un abogado sobre el mejor plan de acción si su deuda tributaria está a punto de prescribir.

¿Qué ocurre si no reúne los requisitos para la condonación del IRS?

Si los programas anteriores no se aplican a su caso, su principal opción es establecer pagos mensuales para su deuda tributaria con el IRS. A continuación, se ofrece un resumen de lo que puede esperar si se acoge a un acuerdo de pagos a plazos:

• Realice pagos durante un máximo de 10 años (o hasta la fecha de vencimiento del cobro, si es anterior).

• Solicite en línea si debe menos de $50,000; contacte con el IRS o con un abogado fiscal si debe más.

• Los intereses (ajustados trimestralmente) más una sanción del 0.25% se acumularán mensualmente: cuanto antes liquide la deuda, menos pagará en intereses y sanciones.

• El IRS embargará sus devoluciones de impuestos y las aplicará a su deuda.

No dé por hecho que debe establecer pagos: una parte significativa de los contribuyentes que establecen pagos mensuales podría haber reunido los requisitos para algún tipo de condonación. Por eso los planes de pago del IRS tienen tasas de incumplimiento tan altas: una vez que incumple, el IRS puede ir a por sus activos.

Para asegurarse de que esta es la mejor opción para usted, póngase en contacto con un abogado fiscal para que le asesore.

Consiga que le condonen sus deudas tributarias o conozca otras opciones

No se deje engañar por discursos de marketing llamativos: si una empresa insiste en la condonación y le dice que puede reunir los requisitos antes de saber nada sobre usted, es una señal de que debería buscar a otro profesional que le ayude.

Solo el IRS puede aprobar solicitudes de condonación de impuestos u otros programas de alivio. La mayoría de los abogados fiscales con experiencia pueden darle una buena idea de si reunirá o no los requisitos, pero solo después de conocer un poco su situación.

¿Quiere encontrar el mejor tipo de alivio para su situación? ¿Se pregunta si reúne los requisitos para una condonación parcial o total de sanciones? Entonces, póngase en contacto con nosotros en Paladini Law hoy mismo. Le ayudaremos a volver a encarrilar sus impuestos con el IRS; también podemos ayudarle con los impuestos estatales y con cualquier otro problema fiscal al que se enfrente usted o su empresa. No espere: contacte con nosotros para que podamos resolver este problema juntos.