Tanto si no ha presentado sus impuestos a propósito como si el tiempo se le echó encima y se le olvidó, no asuma que el IRS no se ha dado cuenta. Sí, el IRS tiene que llevar el control de más de 150 millones de declaraciones de impuestos cada año, pero es muy difícil pasar desapercibido.
Aunque piense que está evadiendo la detección, es probable que el IRS ya haya reconocido su falta de presentación, pero simplemente no ha iniciado aún el proceso de recaudación. Obtenga más información sobre cómo sabe el IRS que usted debe impuestos, las desventajas de esperar para presentar la declaración y cómo ponerse al día.
Conclusiones clave
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Incluso si no presenta sus declaraciones de impuestos, es probable que el IRS sepa que les debe dinero y cuánto.
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Los formularios W-2 y 1099 son un par de los documentos fiscales que el IRS utiliza para encontrar a quienes han obtenido ingresos imponibles pero no han presentado una declaración.
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Si no presenta su declaración, el IRS puede presentar una Declaración Sustitutiva (SFR) que estima cuánto debe. Su SFR no le otorga ningún crédito ni deducción, por lo que generalmente le conviene presentar una nueva declaración.
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Una vez que presente sus declaraciones antiguas, podrá acceder a opciones de alivio como acuerdos de pago a plazos y ofertas de compromiso.
El IRS no depende solo de su declaración de impuestos: información que obtienen entre bastidores
La falta de presentación de una declaración de impuestos suele ser un problema de dos vertientes. A menudo surge porque el contribuyente sabe que deberá impuestos que no puede pagar en su totalidad. En lugar de presentar su declaración y luego gestionar sus opciones de pago, posponen la presentación hasta que puedan ponerse al día financieramente. El razonamiento es que el IRS no sabrá que deben dinero hasta que presenten la declaración, por lo que pueden mantenerlos a raya hasta que tengan el dinero para pagar.
Lamentablemente, ese no es el caso. El IRS no confía únicamente en su declaración de impuestos para determinar lo que usted debe. Cada documento fiscal que recibe —su W-2, 1099, estados de cuenta de intereses bancarios, etc.— también se envía al IRS. Si tienen esa documentación en sus sistemas, pero usted no presenta una declaración, sus sistemas automáticos marcan su número de Seguro Social (SSN). El Programa de Declaraciones Informativas recopila y almacena estos datos para señalar las declaraciones faltantes al IRS.
Presentar una declaración de impuestos que muestre que debe dinero no alerta al IRS sobre el hecho de que debe dinero; simplemente confirma lo que el IRS ya sabe.
¿Qué sucede si el IRS descubre que no presentó la declaración?
Es posible que el IRS no le notifique tan pronto como omita una declaración de impuestos. Dependiendo de su carga de trabajo y del volumen de declaraciones omitidas que estén gestionando, puede pasar una cantidad significativa de tiempo (potencialmente varios años) antes de que comiencen a realizar un seguimiento.
Avisos que puede recibir
El IRS tiene una larga lista de avisos utilizados para alertar a los contribuyentes sobre declaraciones faltantes. Puede recibir el CP59 si le faltan una o más declaraciones de impuestos personales. El CP63 se envía cuando el IRS sabe que no ha presentado la declaración y cree que puede deber impuestos. Otros avisos adicionales incluyen el CP259, CP515, CP516 y CP518. Si ignora todos estos avisos, el IRS puede proceder con el CP2566. El IRS envía este aviso tras calcular sus impuestos basándose en la información recibida de terceros. También puede recibir el CP3219N. Se trata de un Aviso de Deficiencia que le otorga 90 días para abordar la declaración faltante.
Cómo ignorar el problema lo empeora
Incluso si su declaración de impuestos ya está en mora, eso no significa que deba seguir esperando hasta que pueda pagar la totalidad. La mala noticia es que cuanto más tiempo espere para presentar su declaración de impuestos, peor será su situación.
Como señalamos anteriormente, el IRS envía múltiples avisos recordando a los contribuyentes que se pongan al día con sus declaraciones de impuestos. Si el contribuyente en cuestión no lo hace, el IRS presentará una Declaración Sustitutiva (SFR) en su nombre. Una Declaración Sustitutiva es, esencialmente, el peor de los escenarios para su declaración de impuestos. Incluye todos los ingresos reportados al IRS, pero sin ninguno de los créditos, deducciones y exenciones que podrían reducir su factura.
Además, no puede olvidar las multas e intereses que inflarán aún más su deuda. La multa por falta de presentación es del 5% del impuesto adeudado por cada mes o fracción de mes que su declaración no sea presentada. Aunque tiene un límite del 25% de la deuda total, es un aumento significativo, y es uno que podría evitar por completo presentando sus impuestos. También tendrá que pagar intereses sobre la deuda y cualquier multa que se acumule. Dado que el interés sobre la deuda del IRS se capitaliza diariamente, cada día que no aborde su deuda tributaria empeora su problema.
Consecuencias de no presentar la declaración
Hay varias formas en las que no presentar la declaración puede alcanzarle y ponerle en una situación financiera o legal arriesgada.
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Pérdida del reembolso de impuestos: En primer lugar, incluso si cree que deberá dinero al IRS una vez que presente la declaración, es posible que en realidad se le deba un reembolso. Es muy común que los contribuyentes sobreestimen cuánto deben y luego se lleven la grata sorpresa de un reembolso. Sin embargo, hay un límite de tiempo para un reembolso de impuestos. Solo tiene tres años a partir de la fecha de vencimiento original de la declaración de impuestos para presentarla y reclamar cualquier reembolso que se le deba. Si espera para presentarla y supera esa fecha de tres años, no importa: tanto si el IRS le hubiera debido 10 $ como 10.000 $, habrá renunciado a ese dinero para siempre. Ya es bastante malo darle al gobierno un préstamo sin intereses durante todo el año cuando recibe un reembolso, pero renunciar a ese dinero permanentemente es un golpe financiero doloroso.
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Riesgo de SFR: Si realmente debe dinero adicional al IRS, esperar para presentar la declaración es una opción arriesgada. Recuerde que es probable que el IRS ya sepa que debe dinero y, lamentablemente, si presentan una SFR, es probable que la responsabilidad tributaria sea mucho más alta de lo que debería ser. Las SFR no incluyen deducciones, gastos comerciales ni la mayoría de los créditos, y también utilizan el estado civil para efectos de la declaración menos ventajoso, todo lo cual conduce a una factura más alta.
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Acciones de cobro ejecutivo: Una vez que el IRS presenta esa Declaración Sustitutiva, pueden comenzar las acciones de cobro ejecutivo. Corre el riesgo de que el IRS imponga un gravamen sobre su propiedad, embargue sus activos, retenga sus salarios o incluso confisque su pasaporte una vez que su deuda tributaria sea lo suficientemente alta.
Póngase al día presentando la declaración ahora y tomando medidas
Entendemos que darse cuenta de que está atrasado en sus impuestos puede ser estresante y generar ansiedad. El mejor momento para presentar sus declaraciones de impuestos fue en su fecha de vencimiento; el segundo mejor momento es ahora. Cuanto antes presente sus declaraciones faltantes y afronte lo que debe, antes podrá empezar a progresar en su responsabilidad tributaria.
Una vez que se determina el impuesto, el IRS tiene diez años para cobrarlo. Sin embargo, el impuesto no se determina hasta que se presenta una declaración. Presentar sus declaraciones pone un límite de tiempo a la vida de su responsabilidad tributaria y le permite solicitar diversas opciones de pago. Por el contrario, si no presenta la declaración, el IRS puede retroceder una cantidad ilimitada de tiempo para determinar el impuesto contra usted; no hay estatuto de limitaciones para las declaraciones no presentadas.
Si no puede pagar el total, existen opciones de resolución que puede considerar. En primer lugar, quizá le convenga valorar un acuerdo de pago a plazos. Estos planes de pago del IRS le permiten distribuir sus pagos de impuestos durante un periodo de hasta 72 meses (incluso más en algunos casos, con una declaración de situación financiera).
Una oferta de compromiso puede estar a su alcance si su deuda tributaria es demasiado alta para pagarla, ya sea en su totalidad o con el tiempo. El proceso de solicitud de una oferta de compromiso requiere mucho tiempo y una amplia documentación financiera, por lo que es recomendable hablar con un abogado fiscal para averiguar si tiene posibilidades de calificar antes de realizar el trabajo. El IRS solicitará información sobre sus fuentes de ingresos, activos y patrimonio, facturas mensuales y otras deudas. Esperan que una oferta de compromiso sea la última opción posible para usted, por lo que si tiene capital en su vivienda u otros activos, esperan que los agote antes de pedir que se reduzca su deuda tributaria.
Si se encuentra en una situación que le impide pagar cualquier impuesto, puede solicitar al IRS el estado de “actualmente no cobrable”. Esto requiere el mismo tipo de declaración financiera que una oferta de compromiso, pero da como resultado una pausa temporal en las acciones de cobro. Los intereses y las multas continúan acumulándose, por lo que si su situación financiera cambia, la deuda que tendrá que devolver será mayor.
Por supuesto, siempre existe la posibilidad de que el IRS, en realidad, le deba dinero en forma de reembolso de impuestos. En esa situación, presentar la declaración ahora podría darle acceso al dinero que ha pagado de más a lo largo de los años.
Cómo puede ayudar un profesional de los impuestos
Para muchas personas, la parte más difícil de abordar un problema fiscal es empezar. Esto es especialmente cierto si tiene varios años de declaraciones de impuestos sin presentar. Trabajar con un profesional fiscal puede mostrarle exactamente qué debe hacer, ofrecerle una estimación precisa de cuánto debe y ayudarle a explorar opciones de pago que puedan ajustarse a su situación financiera.
Si se enfrenta a acciones de cobro inminentes, como el embargo de salarios o gravámenes, su abogado fiscal puede negociar con el IRS en su nombre para asegurar un acuerdo de pago más favorable.
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Fuentes:
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8821.pdf
https://www.irs.gov/individuals/understanding-your-cp2566-notice
https://www.irs.gov/irm/part3/irm_03-024-008
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/notices-for-past-due-tax-returns
