Las personas dejan de presentar sus declaraciones de impuestos personales o de negocios a tiempo por diversos motivos. Es posible que no disponga del dinero cuando venza su declaración, o que esté lidiando con una afección de salud prolongada y debilitante que le impida hacer frente a la vida diaria, y mucho menos a sus obligaciones fiscales.
Sea cual sea el motivo, es probable que se pregunte qué hacer con sus declaraciones pendientes. ¿Debería presentarlas de todos modos, aunque el IRS aún no se haya puesto en contacto con usted? ¿O simplemente ignorarlas dado que no puede pagar los impuestos debidos?
Nunca se recomienda ignorar una obligación tributaria. Aunque es posible que no reciba noticias del IRS de inmediato, tarde o temprano se pondrán en contacto con usted por las declaraciones faltantes. No se trata de si tiene que abordar el problema, sino de cuándo.
¿Qué ocurre si no las presenta voluntariamente?
Si no presenta una declaración de impuestos de cualquier año, el gobierno puede presentar una declaración sustituta en su nombre. Recibirá un Aviso de Deficiencia con una propuesta de liquidación de impuestos y tendrá 90 días para presentar una respuesta y la declaración pendiente. Si no responde, el IRS procederá con su propuesta de liquidación y generará una factura fiscal que, por lo general, es más alta de lo que realmente podría deber, ya que la liquidación no tendrá en cuenta nada de lo siguiente:
- Ajustes de los ingresos brutos
- Deducciones detalladas
- Exenciones por sus dependientes
- Gastos de negocio
- Estado civil de declaración conjunta
Si la factura no se paga, se iniciará el proceso de cobro. El Gobierno enviará varias advertencias antes de emprender acciones de cobro forzoso como las que se indican a continuación.
- Embargo fiscal: El IRS puede imponer un embargo fiscal sobre sus salarios, cuentas bancarias, valores y otros activos generadores de ingresos.
- Gravamen fiscal: Se puede establecer un gravamen por el importe que usted deba sobre cualquier propiedad de su titularidad o en la que tenga un interés.
Cuando no se presenta una declaración de impuestos, también se puede estar sujeto a una multa por falta de presentación, que es del 5% de la factura pendiente por cada mes o fracción de mes en que la declaración permanezca sin presentar. ¡Esto significa que podría deber el 25% del saldo en concepto de multas después de cinco meses! La falta continuada de presentación puede dar lugar a medidas de ejecución adicionales, como sanciones financieras e incluso el procesamiento penal:
Presente siempre las declaraciones a su vencimiento
Aunque el IRS puede condonar estas multas y sanciones si usted puede presentar una buena razón por la que no presentó la declaración (por ejemplo, una enfermedad debilitante), intentar convencer al gobierno de que no debe ser penalizado es un proceso largo y estresante que podría haberse evitado fácilmente.
Incluso si no puede permitirse pagar el importe adeudado, presentar su declaración actual (y ponerse al día con las omitidas) puede proteger su acceso a lo siguiente:
- Beneficios de la Seguridad Social: Si trabaja por cuenta propia y no presenta una declaración de impuestos, la Administración de la Seguridad Social no recibirá información sobre sus ingresos y usted no recibirá los créditos por beneficios de jubilación o incapacidad a los que tiene derecho.
- Reembolsos de impuestos: No presentar una declaración de impuestos atrasada puede hacer que pierda un reembolso del impuesto sobre la renta. El IRS retendrá los reembolsos si sus registros muestran que falta incluso una sola declaración de impuestos sobre la renta.
- Elegibilidad para préstamos: Cuando solicita una hipoteca, un préstamo para un coche o un préstamo federal para estudiantes, los prestamistas querrán ver copias de sus declaraciones de impuestos presentadas. Al presentar sus declaraciones, tiene más posibilidades de obtener financiación cuando la necesite.
Contacte con un abogado de derecho tributario de Nueva Jersey
En Paladini Law, podemos ayudarle a ponerse al día con sus obligaciones de presentación, recomendarle el mejor curso de acción para pagar su factura de impuestos y minimizar el riesgo de una investigación criminal. También trabajaremos con el IRS para identificar un medio mutuamente aceptable para ponerse al día con su deuda tributaria, como un ofrecimiento de transacción, que puede liquidar el saldo por menos del importe total adeudado. Para programar una consulta con el abogado Brad Paladini, por favor contáctenos o llame al 201-381-4472.
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