Resumen ejecutivo
- Las cuentas bancarias en el extranjero son legales, pero deben declararse correctamente y no pueden utilizarse para la evasión fiscal.
- Los contribuyentes estadounidenses deben declarar sus ingresos mundiales, incluso si se obtienen o se mantienen en el extranjero.
- Las normas FATCA y FBAR exigen la declaración de cuentas extranjeras, con sanciones significativas por incumplimiento.
- Las cuentas en el extranjero pueden ofrecer beneficios como diversificación, seguridad y tipos de interés más altos.
- No declarar los activos extranjeros puede acarrear fuertes multas y una posible exposición penal, pero las opciones de declaración voluntaria pueden ayudar a resolver problemas pasados.
El 3 de abril de 2016, el periódico alemán Süddeutsche Zeitung publicó los ‘Papeles de Panamá’, que eran documentos confidenciales pertenecientes al bufete de abogados panameño Mossack Fonseca. Entre otras cosas, los papeles expusieron más de 214.000 paraísos fiscales para políticos, celebridades y líderes mundiales actuales o anteriores.
Aunque la mayoría de los documentos implicaban entidades comerciales offshore que eran 100 % legales, otros identificaban empresas fantasma diseñadas para evadir impuestos y eludir sanciones internacionales. De repente, la banca offshore se convirtió en sinónimo de blanqueo de dinero, evasión fiscal y otras actividades delictivas, y surgieron preguntas sobre la legalidad de las cuentas offshore.
¿Son legales las cuentas offshore?
Sí. No hay nada ilegal en usar un banco fuera de su país de residencia a menos que abra la cuenta con la intención de cometer evasión fiscal. Muchos estadounidenses abren cuentas offshore por razones como las siguientes:
- Tipos de interés más altos. Los bancos de algunos países
pagan un tipo de interés significativamente más alto por los depósitos. - Seguridad financiera. Las cuentas en el extranjero pueden
proteger su patrimonio frente a una posible devaluación de la moneda de su país.
Estas cuentas también son objetivos más difíciles para demandas frívolas. - Flexibilidad. Los fondos de una cuenta bancaria en el extranjero
pueden utilizarse para pagar deudas y gastos que pueda tener fuera del país.
Contrariamente a la creencia popular, no tiene que ser millonario para operar con bancos en el extranjero. Puede abrir una cuenta con tan solo unos pocos cientos de dólares. Sin embargo, la Organización Mundial del Comercio y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos exigen a los bancos que informen sobre sus titulares de cuentas extranjeras, y la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) exige a las instituciones offshore que informen al IRS sobre las tenencias financieras de los ciudadanos estadounidenses.
¿Cómo afectan las cuentas offshore a sus impuestos?
Usted sigue siendo responsable de pagar los impuestos estadounidenses si obtiene dinero en el extranjero o lo mantiene en una cuenta offshore. Si vive y trabaja en un país extranjero, la Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero puede permitirle excluir hasta 105.900 $ de sus ingresos obtenidos, pero el resto (como los ingresos por intereses y los ingresos por dividendos) está sujeto a impuestos.
La FATCA le exige presentar un Formulario 8938 si cumple los siguientes criterios:
- Está obligado a presentar una declaración de
impuestos, y - Sus activos en el extranjero tienen un valor de
50.000 $ el último día del año fiscal o más de 75.000 $ en cualquier momento
durante el año fiscal (si es soltero) O - Sus activos tienen un valor superior a
100.000 $ el último día del año fiscal o superior a 150.000 $ en cualquier momento durante
el año fiscal (si está casado y presenta una declaración conjunta)
Si se le exige presentar el Formulario 8938 y no lo hace, puede ser sancionado con hasta 50.000 $ además de una multa del 40 % relacionada con la precisión.
Si tiene fondos en cuentas extranjeras que superan los 10.000 $ en total, debe presentar un formulario llamado Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (FBAR) ante el IRS. La fecha límite de presentación es el 15 de abril, o el 15 de octubre con una prórroga automática. Además de las sanciones por no presentar el Formulario 8938, también se enfrenta a una multa de 10.000 $ por cada infracción por no presentar los FBAR a tiempo. Si el gobierno cree que no lo hizo voluntariamente, la multa es la mayor de 100.000 $ o el 50 % del importe de la cuenta en el momento de la infracción.
¿Qué pasa si debe impuestos atrasados?
Si tiene ingresos extranjeros que no declaró en sus declaraciones de impuestos anteriores, el IRS tiene varios programas diferentes para que vuelva a cumplir con la normativa. En la Práctica de Divulgación Voluntaria Actualizada, puede presentarse y acordar el pago de todos los impuestos adeudados sin preocuparse por la responsabilidad penal.
Para calificar para el programa, debe presentar declaraciones de impuestos originales o modificadas y FBAR de los últimos seis años y pagar cualquier impuesto, interés y multas adeudadas. Si está siendo auditado por el IRS, es demasiado tarde para ingresar al programa.
Hable con un abogado de impuestos sobre ingresos extranjeros de Nueva Jersey
Tener dinero en una cuenta bancaria offshore no es ilegal, siempre y cuando pague los impuestos correspondientes. Si no reveló sus cuentas extranjeras y desea presentarse, póngase en contacto con Paladini Law llamando al 201-381-4472 o rellenando nuestro formulario en línea. El abogado Brad Paladini revisará su elegibilidad y le ayudará a negociar un plan de pago con el IRS para que pueda ponerse al día con su obligación y afrontar el futuro con tranquilidad.
