Resumen
- Las auditorías de residencia de Nueva Jersey determinan si debe tributar como residente sobre la totalidad de sus ingresos mundiales.
- La residencia depende del domicilio, la vivienda permanente y el tiempo pasado en el estado (regla de los más de 183 días).
- Todavía puede tributar como residente estatutario incluso si vive en otro lugar.
- Los desencadenantes comunes incluyen presentar la declaración como no residente manteniendo vínculos con Nueva Jersey o cambiar el estado de la declaración.
- Los auditores revisan las pruebas de estilo de vida (domicilio, trabajo, familia, viajes, registros financieros) para verificar su verdadera residencia.
El objetivo de una auditoría de residencia en Nueva Jersey es determinar si está presentando sus declaraciones correctamente como residente o no residente del estado. Si es usted residente, está sujeto a la tributación estatal por todos sus ingresos mundiales. En otras palabras, si posee una propiedad de alquiler en el Reino Unido o acepta un trabajo temporal en el extranjero, es de esperar que deba pagar impuestos estatales.
¿Cómo se determina la residencia?
En Nueva Jersey, su residencia se determina por el lugar donde tiene su domicilio y donde mantuvo una residencia permanente durante el año fiscal. En este contexto, «domiciliado» significa que su residencia principal está aquí, incluso si tiene viviendas en otros estados. Si tiene una licencia de conducir y un registro de vehículo de Nueva Jersey, sus hijos asisten a la escuela aquí y usted indica su dirección estatal en su declaración de impuestos federales, probablemente se le considerará residente a efectos de una auditoría.
Aunque no esté domiciliado en Nueva Jersey, podría ser tratado como «residente estatutario» si mantiene una vivienda permanente aquí y pasó más de 183 días en el estado. Esto significa que puede tributar sobre todos sus ingresos, incluso si provienen de fuentes fuera del estado.
Para ser clasificado como no residente a efectos fiscales, debe cumplir los tres criterios siguientes:
- Su hogar permanente no estaba en Nueva Jersey
- Mantuvo un hogar permanente en otro estado
- No pasó más de 30 días en Nueva Jersey
¿Qué puede desencadenar una auditoría de residencia en Nueva Jersey?
Las auditorías de residencia son una respuesta estatal a los contribuyentes que cambian su lugar de residencia manteniendo vínculos significativos con su antiguo estado. En algunos casos, el cambio de ubicación está diseñado para reducir la obligación tributaria estatal en lugar de realizar un cambio de domicilio real.
Durante una auditoría de residencia en Nueva Jersey, se examinarán las circunstancias que rodean su mudanza para determinar si, de hecho, ha convertido el nuevo estado en su hogar permanente. Las señales de alerta que pueden aumentar la probabilidad de una auditoría de residencia incluyen:
- Presentar una declaración de no residente cuando ha presentado una declaración de residente en los años fiscales anteriores
- Presentar una declaración de no residente cuando mantiene un hogar permanente en Nueva Jersey
- No presentar una declaración cuando tiene una conexión perceptible con el estado
Si alguno de estos escenarios se aplica a sus circunstancias actuales, consulte a un abogado fiscal para asegurarse de que mantiene la documentación adecuada en caso de ser seleccionado para una auditoría.
¿Qué sucede durante una auditoría de residencia en Nueva Jersey?
Durante una auditoría de residencia, el auditor analizará una serie de factores que pueden ayudar a identificar dónde está domiciliado realmente. La mayoría de ellos tienen que ver con su estilo de vida, tales como:
- ¿Trata su residencia de Nueva Jersey como su hogar?
- ¿Dónde trabaja?
- ¿Dónde realiza negocios activamente?
- ¿Dónde pasa la mayor parte de su tiempo?
- ¿Dónde se encuentran los objetos que más valora?
- ¿Dónde viven su cónyuge y sus hijos menores?
Para responder a estas preguntas, el auditor examinará elementos como extractos bancarios, registros de telefonía móvil, documentos de viaje (como billetes de avión y detalles de E-ZPass) e incluso anexos de seguros, que pueden identificar dónde se encuentran sus posesiones más preciadas.
Si tiene la intención de mudarse fuera de Nueva Jersey pero necesita orientación sobre cómo funcionan los factores de domicilio, un abogado con experiencia en derecho fiscal puede explicarle cómo se aplica la ley y qué puede hacer para cubrir todos los frentes en caso de ser seleccionado para una auditoría de residencia estatal.
Hable con un abogado fiscalista de Nueva Jersey
Si recibe una notificación de auditoría de residencia en Nueva Jersey, póngase en contacto con el experimentado equipo de Paladini Law para obtener ayuda. El abogado Brad Paladini tiene una Maestría en Derecho Tributario y puede proteger sus intereses durante la auditoría presentando un caso sólido y persuasivo. Si la auditoría da como resultado una deuda tributaria que no puede permitirse pagar en su totalidad, él puede negociar un acuerdo de pago a plazos que resuelva la obligación y proteja sus activos. Para más información o para programar una revisión de su caso, llame al 201-381-4472 o complete nuestro formulario en línea.
