Si su empresa tiene dificultades con las deudas tributarias, la buena noticia es que es posible llegar a un acuerdo con el IRS para reducir lo que debe y establecer un plan de reembolso sostenible, utilizando el programa de Oferta de Compromiso (OIC) del IRS.
Cuando los tiempos económicos son difíciles, los propietarios de empresas pueden llegar al punto en que deben decidir si pagarán a sus empleados, proveedores y facturas de servicios públicos o si intentarán reducir su creciente factura fiscal. Es posible que tengan la plena intención de pagar al IRS tan pronto como el negocio se recupere, pero los intereses y las multas acumuladas lo hacen imposible.
Para agravar las dificultades de un propietario de negocio con problemas, las consecuencias de no pagar su factura fiscal pueden ser severas. El IRS determinará una responsabilidad que incluye intereses y multas que, con el tiempo, pueden superar el importe original del impuesto adeudado. También dispone de métodos para recaudar impuestos atrasados que pueden suponer el fin de una empresa.
Explicación del programa de Oferta de Compromiso (OIC) del IRS
El programa de Oferta de Compromiso (OIC) del IRS se asocia comúnmente con contribuyentes individuales que carecen de los recursos o activos para liquidar su deuda tributaria. Lo cierto es que la OIC también está disponible para las empresas de Nueva Jersey.
Para calificar, su empresa debe cumplir con los siguientes criterios:
- Debe estar al día en la presentación de sus declaraciones de impuestos. Cualquier OIC de una empresa que no haya presentado todas las declaraciones requeridas será devuelta y cualquier depósito inicial enviado con la oferta se aplicará a la deuda tributaria.
- No debe haber impuestos de fondos fiduciarios (por ejemplo, impuestos de Medicare o de la Seguridad Social) que deban tasarse contra una persona responsable.
En un esfuerzo por ayudar a las empresas estadounidenses con dificultades y lograr que se recuperen, el IRS ha flexibilizado sus reglas para las OIC comerciales. (En un tiempo, su empresa debía cumplir con todas sus obligaciones tributarias durante al menos dos trimestres y estar al día con sus pagos de impuestos federales en el trimestre actual antes de ser elegible para una OIC en actividad). La presunción es que mantener las empresas abiertas y a las personas empleadas es mejor para los individuos y para la economía.
Solicitud de una Oferta de Compromiso (OIC)
Solicitar una oferta de compromiso para su empresa es un proceso largo en el que debe completar el Formulario 433-B (OIC) del IRS, Declaración de Información de Recaudación para Empresas. Deberá proporcionar información detallada sobre la situación financiera de la compañía y solicitar que el IRS acepte una parte del impuesto adeudado.
Existen tres motivos por los cuales el IRS aceptará una OIC:
- Duda sobre la cobrabilidad: El importe que ofrece es igual o superior al potencial de recaudación razonable (cuánto obtendría el IRS si prosiguiera con las gestiones de cobro).
- Duda sobre la responsabilidad: Existe una duda legítima de que usted deba el importe exigido.
- Administración tributaria efectiva: La recaudación del impuesto que debe crearía una dificultad económica o existen circunstancias extraordinarias relacionadas con el orden público o la equidad.
Al decidir si acepta la OIC de su empresa y por qué importe, el IRS examinará su patrimonio en términos de ingresos, activos y pasivos. Sin embargo, existen ciertos aspectos de estas valoraciones que pueden tener un efecto significativo en cómo el IRS considera su oferta.
Por ejemplo:
- Las cuentas por cobrar pueden eliminarse del potencial de recaudación razonable si se consideran necesarias para la generación de ingresos. Cualquier cuenta con más de 90 días de retraso también podría valorarse con un descuento.
- Los activos que generan ingresos pueden excluirse cuando el IRS realiza su cálculo de activos. Si su empresa tiene 110.000 $ de capital en un activo que genera 10.000 $ netos al mes, estos ingresos se incluirán en su potencial de recaudación razonable, pero el capital no.
Si el IRS cree que es poco probable que recaude más en el futuro —de modo que aceptar menos ahora sea lo mejor para sus intereses—, es probable que acepte su oferta de compromiso. Su objetivo principal en este punto es recaudar lo máximo posible minimizando el coste para el gobierno.
Póngase en contacto con un abogado fiscal con experiencia
Valorar los activos comerciales con el fin de presentar una OIC puede ser complicado y, en general, una OIC comercial es más difícil de presentar que una para un contribuyente individual. Para asegurar que su oferta tenga las mejores posibilidades de ser aceptada, debe trabajar con un bufete de abogados especializado en derecho fiscal.
Si su empresa de Nueva Jersey debe impuestos atrasados significativos, póngase en contacto con Paladini Law hoy mismo completando nuestro formulario en línea o llamando al (201) 381-4472 para analizar su situación. El abogado Brad Paladini es un abogado fiscal con experiencia que encuentra soluciones prácticas para responsabilidades fiscales graves y le brindará una representación experta y personalizada mientras busca una oferta de compromiso con el IRS para su negocio.
