Resumen ejecutivo
- El «Programa Fresh Start del IRS» no es un programa real, sino un conjunto de cambios normativos introducidos en 2011
- Amplió el acceso a opciones como las Ofertas de Compromiso, los acuerdos de pago a plazos y la exención de gravámenes
- La elegibilidad depende de su situación financiera, especialmente de su capacidad de pago, no de una solicitud de programa único
- Muchos anuncios presentan erróneamente Fresh Start como una solución garantizada, lo cual es engañoso
- El mejor enfoque es evaluar todas las opciones de alivio del IRS y mantenerse en cumplimiento en adelante
Si ha estado lidiando con una deuda tributaria abrumadora, probablemente haya visto u oído anuncios sobre el programa Fresh Start del IRS. Es probable que los anuncios prometan que el programa proporcionará opciones para liquidar o saldar la deuda tributaria. Pero ¿cuál es la verdad sobre el proceso Fresh Start del IRS? Continúe leyendo para descubrirlo.
Comprender el Programa Fresh Start del IRS
Retrocedamos a 2011. En febrero de ese año, el IRS decide ayudar a los contribuyentes en dificultades anunciando una serie de iniciativas «para ayudar a las personas a obtener un nuevo comienzo con sus obligaciones tributarias». Y voilà, nació el Programa Fresh Start del IRS.
El Programa Fresh Start del IRS no fue más que una serie de cambios procedimentales para ayudar a los contribuyentes elegibles a hacer frente mejor a la deuda tributaria. Esos cambios incluyeron:
- umbrales de gravamen fiscal
- proceso de retiro de gravamen fiscal
- acuerdo de pago a plazos mediante débito directo
- ofertas de transacción. Profundicemos en cada cambio para comprender exactamente cuáles fueron las modificaciones:
Oferta de Transacción
Una Oferta de Transacción (OIC) puede liquidar su obligación tributaria por menos del total de los impuestos adeudados. Antes de 2011, existían normas estrictas para una OIC. El Programa Fresh Start del IRS relajó esas normas. Específicamente, el IRS realizó cambios para permitir que los contribuyentes con ingresos de hasta $100.000 participaran. También modificó las normas para que los contribuyentes con hasta $50.000 en deuda tributaria pudieran solicitarla.
¡Pero adivine qué? ¡Ninguna de esas normas se aplica ya!
Desde el lanzamiento del programa, el IRS ha realizado más actualizaciones al proceso de OIC. Por regla general, no existe un umbral máximo de ingresos, aunque existen implicaciones prácticas de ganar demasiado dinero. La mayoría de las OIC se determinan en función de su situación financiera. Para calificar, necesitaría demostrar que está experimentando problemas financieros y que no puede reembolsar la deuda dentro del plazo de prescripción. Si bien una OIC es una excelente manera de manejar impuestos atrasados, no todos calificarán.
Acuerdos de Pago a Plazos
Los Acuerdos de Pago a Plazos bajo el programa Fresh Start del IRS también fueron revisados. Estos le permiten realizar pagos a lo largo del tiempo en lugar de pagar todo de una vez. Para las pequeñas empresas, los cambios significaron que las compañías con $25.000 o menos en deuda tributaria podían calificar para un plan de pago simplificado, mientras que antes de la revisión, el umbral era de $10.000 para calificar.
Avanzando hasta hoy, hay múltiples opciones disponibles para pagar sus impuestos a lo largo del tiempo. Existen acuerdos de pago a plazos simplificados, acuerdos de pago a plazos garantizados, acuerdos de pago a plazos para empresas en funcionamiento y acuerdos de pago a plazos negociados. Todos estos planes de pago a plazos tienen diferentes criterios de elegibilidad y todos le ayudan a resolver sus deudas tributarias permitiéndole pagar a lo largo del tiempo.
Retiro y Subordinación de Gravámenes
El Programa Fresh Start del IRS también cambió la forma en que el IRS maneja los gravámenes fiscales. Un gravamen fiscal es un derecho de garantía sobre la propiedad que usted posee o pueda adquirir. Los gravámenes fiscales difieren de los embargos fiscales, donde el IRS toma dinero de su cuenta bancaria.
El programa cambió cuándo se podía retirar un gravamen fiscal federal. Suponga que debe al IRS $25.000 o menos y acepta celebrar un acuerdo de pago a plazos mediante débito directo. El pago mensual liquidará la totalidad de la obligación tributaria en 6 años. En ese caso, el Servicio de Impuestos Internos retirará el gravamen fiscal federal después de tres pagos mensuales consecutivos.
El programa también facilitó la obtención del retiro de un gravamen fiscal una vez que el impuesto se paga, ya sea con una suma global o mediante un plan de pago a plazos.
Criterios de Elegibilidad para el Programa Fresh Start
¿Quién es elegible para el Programa Fresh Start? Muchos contribuyentes… ¡todos los contribuyentes! Así es. A pesar de lo que pueda haber visto u oído en anuncios, no existen criterios de elegibilidad específicos. En realidad, no existe un Programa Fresh Start como tal. Más bien, el «programa» fue una serie de cambios de normas para intentar dar alivio a más contribuyentes. En los 13 años transcurridos desde que se realizaron esos cambios, se han realizado aún más cambios para permitir opciones flexibles para manejar impuestos atrasados. Estas opciones permiten pagos a lo largo del tiempo o una reducción de la deuda.
Dependiendo del alivio que busque, existen restricciones prácticas para calificar. Por ejemplo, cualquiera puede presentar una oferta de transacción. Sin embargo, no todos los contribuyentes que la presenten conseguirán que sea aceptada. Si tiene declaraciones de impuestos sin presentar y presenta una OIC, el IRS devolverá la oferta, y solo podrá volver a presentarla cuando esas declaraciones de impuestos faltantes estén presentadas. La mayoría de los criterios giran en torno a la «capacidad de pago» del contribuyente. Para cosas como la condonación de sanciones, cualquiera puede solicitar que se eliminen las sanciones. Sin embargo, el IRS solo eliminará esas sanciones si usted demuestra que cumple con los criterios para la condonación.
Solicitar el Programa Fresh Start del IRS
No existe un proceso de solicitud mágico para el programa Fresh Start. Si un contribuyente debe impuestos atrasados, hay varias opciones disponibles. Sus circunstancias específicas determinarán qué opción es la mejor. Algunos factores serán sus ingresos, la deuda total, los activos, los gastos, la cantidad de sanciones que se han acumulado y la fecha de vencimiento de la recaudación. Basándose en estos, un profesional tributario le asesoraría sobre la mejor opción según su situación financiera.
Trabajar con Profesionales Tributarios
Lidiar con las complejidades del derecho tributario a menudo requiere la experiencia de profesionales tributarios. No todos los profesionales tributarios son iguales. Los abogados tributarios generalmente tienen educación especializada en derecho tributario y obligaciones éticas más estrictas con sus clientes. Desconfíe de los «expertos tributarios» que intentan venderle un programa fresh start que no existe. Esto es simplemente una estrategia de marketing para conseguir que contrate sus servicios. Un verdadero profesional tributario examinará sus opciones y decidirá para qué opciones califica y cuál es la mejor estrategia para tratar con el IRS.
Historias de Éxito de la Vida Real
Como dicen, la prueba está en el resultado, y abundan las historias de éxito de la vida real. Si está interesado en conseguir que se le condonen las sanciones del IRS, establecer un acuerdo de pago a plazos o encontrar otra forma de pagar o liquidar su deuda tributaria, podemos ayudarle.
Mantenerse en Cumplimiento Después del Programa Fresh Start
Ya sea que termine con una condonación de sanciones, un plan de pago o una OIC para manejar su saldo tributario, debe mantenerse en cumplimiento. El IRS está más que dispuesto a trabajar con las personas para manejar sus problemas tributarios, pero no le gusta ver que el saldo aumente. El IRS quiere ver esa línea proverbial en la arena, donde usted paga los impuestos atrasados y se le concede cierto alivio, pero no encuentra los mismos problemas en el futuro.
Resumen
El Programa Fresh Start del IRS no es un programa como tal, sino más bien una serie de cambios administrativos que el IRS realizó para dar a los contribuyentes opciones más flexibles. Cualquier otra cosa que vea o lea sobre el programa es hipérbole de marketing.
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