Aunque todo el mundo teme la perspectiva de una auditoría fiscal, son una ocurrencia poco frecuente. En 2018, el IRS auditó aproximadamente 1 millón de declaraciones, lo que representa solo el 0,5% de todas las declaraciones presentadas el año anterior. Las situaciones que pueden desencadenar una auditoría fiscal incluyen:
- Cálculos erróneos en cualquiera de sus declaraciones de impuestos personales o comerciales
- Reclamar una deducción elevada por oficina en casa
- Donaciones benéficas elevadas
- Un número inusualmente alto de gastos comerciales
Existen cuatro tipos de auditorías fiscales, cada una de ellas con una intensidad y un nivel de escrutinio diferentes aplicados a su caso.
Auditoría por correspondencia
Las auditorías por correspondencia representan casi el 75% de todas las investigaciones fiscales realizadas por el IRS. Recibirá una carta 566 solicitando más información sobre detalles de su declaración de impuestos, como donaciones benéficas o gastos de oficina en casa. Le pedirán que presente recibos y otra documentación que justifique estas deducciones.
Tiene hasta 30 días para responder: no hacerlo puede resultar en la denegación de los créditos o deducciones y la evaluación de impuestos adicionales, intereses y sanciones. Si le falta alguna de la documentación solicitada y, como resultado, podría incurrir en una gran obligación fiscal, busque la asistencia de un abogado fiscalista.
Auditoría en oficina
Una auditoría en oficina es el siguiente paso en la escala de investigación. Se lleva a cabo en su oficina local del IRS y generalmente se utiliza para aclarar cuestiones que son demasiado grandes o complicadas para resolverse por correspondencia. Los problemas con la siguiente documentación pueden requerir una auditoría en oficina:
- Anexo A (deducciones detalladas)
- Anexo C (ganancias/pérdidas comerciales)
- Anexo E (ingresos/gastos de alquiler)
Durante la auditoría, un examinador del IRS le hará preguntas sobre el asunto que se investiga, pero no es inusual que el interrogatorio se extienda a otras áreas, como su trabajo, estilo de vida y situación financiera general.
Estos investigadores están capacitados para buscar pruebas de ingresos no declarados, lo que dará al IRS motivos para ampliar el alcance de la investigación. Por eso debe hablar con un abogado de auditorías del IRS de antemano y obtener representación profesional para la auditoría.
Las auditorías en oficina rara vez duran más de un día. Al final, recibirá un informe que explica cualquier cambio propuesto en su declaración de impuestos. Si no está de acuerdo con alguno de ellos, tiene derecho a presentar una apelación.
Auditoría de campo
Las auditorías de campo son las auditorías fiscales más serias e intrusivas. El agente del IRS acudirá a su domicilio, a la oficina de su contable o a su lugar de trabajo para entrevistarle y examinar sus registros financieros. Si su empresa está siendo auditada, el agente también hablará con sus empleados sobre los procesos de la empresa, los controles internos, los procedimientos contables y más. En algunos casos, estas auditorías se convierten en una investigación por fraude fiscal.
Si ha sido seleccionado para una auditoría de campo, la representación legal experimentada es crucial, ya que cualquier cosa que diga puede usarse para profundizar la investigación. Un abogado fiscalista puede tratar con el auditor en su nombre para proteger sus derechos y asegurarse de que no diga algo sin querer que le cause más problemas fiscales.
Auditoría del Programa de Medición de Cumplimiento del Contribuyente (TCMP)
Aunque las auditorías del Programa de Medición de Cumplimiento del Contribuyente (TCMP) se han suspendido hasta nuevo aviso, pueden restablecerse en cualquier momento y debe saber qué esperar.
En el pasado, el IRS utilizaba estas auditorías para recopilar estadísticas que pudieran ayudarles en la administración de las leyes fiscales. Los contribuyentes eran elegidos al azar para revisar sus declaraciones de impuestos y justificar cada número para demostrar que cumplían con las normas y regulaciones aplicables. Los auditores del IRS también buscaban de cerca señales de que los gastos excedían los niveles de ingresos declarados en la declaración. Si se detectaba alguna deficiencia, el contribuyente estaba sujeto a impuestos adicionales, intereses y sanciones.
Si alguna vez se restablecen las auditorías del TCMP, obtenga asistencia de un abogado fiscalista, ya que son exigentes y podrían conducir a consecuencias inesperadas si no está preparado.
Hable con un abogado fiscalista de Nueva Jersey
No importa qué auditoría esté enfrentando, Paladini Law puede ayudarle. El abogado Brad Paladini ha representado a muchos clientes que se enfrentan a arduas auditorías en oficina o de campo y les ha ayudado a superar desafíos como recibos faltantes o gastos exagerados. Si el IRS solo ha solicitado una aclaración de un problema menor, pero usted sabe que hay problemas importantes con la declaración (por ejemplo, ingresos no declarados o deducciones infladas), trabajaremos con usted para resolver el problema y abordar de manera asequible cualquier deficiencia fiscal. Para programar una consulta, llame al 201-381-4472 o complete nuestro formulario en línea.
