En resumen
- Las ganancias de juego son ingresos imponibles para los impuestos federales y estatales y deben declararse, a menudo a través del Formulario W-2G o como «otros ingresos» en el Formulario 1040.
- Los jugadores recreativos pueden deducir las pérdidas de juego solo si detallan en el Anexo A, y solo hasta el monto de las ganancias de juego.
- Las pérdidas no pueden compensar ingresos no relacionados con el juego, y cualquier pérdida que supere las ganancias no puede trasladarse a años futuros.
- Declarar pérdidas considerables es un detonante común de auditorías, especialmente cuando las pérdidas coinciden estrechamente o compensan completamente las ganancias declaradas.
- Para defender las deducciones, mantenga registros detallados de cada sesión de juego, incluyendo fechas, ubicaciones, tipo de juego, cantidades ganadas o perdidas y cualquier valor de premio.
Si es como muchos estadounidenses, disfruta del juego. Quizás visita Atlantic City o incluso Las Vegas un par de veces al año, divirtiéndose mientras gana unos cuantos dólares. Pero, ¿cómo afecta su juego a sus impuestos?
Las ganancias de juego se consideran ingresos imponibles, lo que significa que debe declararlas como tales a efectos de los impuestos federales y estatales. Para compensar estas ganancias, puede enumerar sus pérdidas anuales de juego en el Anexo A de su declaración de impuestos. Sin embargo, si no mantiene buenos registros, podría enfrentarse a una auditoría del IRS por pérdidas de juego.
Las pérdidas de juego suelen ser un detonante de auditorías del IRS porque la mayoría de las personas no mantienen registros detallados de cuánto perdieron en el casino, hipódromo u otro establecimiento de juego. Aunque se le permite deducir las pérdidas de juego hasta el monto de sus ganancias, hacerlo podría llevar a una auditoría. Si se encuentra ante este tipo de auditoría, un abogado experimentado en auditorías del IRS puede defenderle y proteger sus derechos.
Declaración de ganancias y pérdidas de juego
Solo en 2016, se perdieron casi 120 mil millones de dólares en los casinos estadounidenses. El juego puede ser muy divertido, pero el dicho «la banca siempre gana» existe por una razón. Si usted es un jugador, es mucho más probable que pierda dinero que que gane una gran suma.
Según la ley fiscal de EE. UU., las personas que juegan de forma recreativa (es decir, no como profesionales) pueden deducir sus pérdidas. Esta cantidad puede utilizarse para compensar los ingresos del juego, que deben declararse al IRS como ingresos imponibles. Las pérdidas de juego no pueden deducirse de sus ingresos no relacionados con el juego.
Cuando gana dinero a través del juego, puede recibir un Formulario W2-G para declarar ciertas ganancias al IRS. Otras ganancias de juego pueden declararse directamente en su Formulario 1040 como «otros ingresos». Por lo general, recibirá un Formulario W2-G de empresas de juego establecidas, como un casino o un hipódromo, y no de lugares como una sala de bingo local o un torneo de póquer informal.
Luego puede detallar sus pérdidas en el Anexo A como otras deducciones detalladas. Estas pérdidas se deducen de sus ganancias de juego para reducir su renta imponible, hasta el monto de sus ganancias.
Por ejemplo, si ganó 5.000 $ a través del juego en 2020, lo declararía como renta imponible. Si perdió 7.500 $ a través del juego ese mismo año, entonces enumeraría esas pérdidas en el Anexo A. Esto anularía efectivamente sus ganancias para que no tuviera que pagar impuestos sobre los 5.000 $. Las pérdidas que excedan sus ganancias (2.500 $ en este ejemplo) no pueden trasladarse al año siguiente ni utilizarse para compensar otras fuentes de ingresos no relacionados con el juego.
Cómo evitar una auditoría del IRS por pérdidas de juego
La capacidad de deducir las pérdidas de juego es importante, pero deberá poder demostrar que realmente sufrió esas pérdidas. Cuando la mayoría de nosotros jugamos, no tomamos notas cuidadosas de lo que gastamos o incluso del día en que lo gastamos. Esto es particularmente cierto si estamos tomando unas copas mientras jugamos al blackjack.
Desafortunadamente, el IRS le exige que mantenga un registro de sus ganancias o pérdidas de juego. Este registro puede utilizarse para demostrar que incurrió en ciertas pérdidas o ganó dinero a través del juego. Como mínimo, estos registros deben contener:
- La fecha en que jugó
- El tipo de juego involucrado
- Las personas con las que jugó
- El nombre y la dirección del lugar donde jugó
- La cantidad que ganó y perdió
Tomarse el tiempo para registrar estas cosas puede protegerle de una auditoría.
Estos registros deben incluir cualquier juego en el que participe, como loterías, máquinas tragaperras, keno, juegos de casino, póquer, apuestas deportivas, carreras de caballos y perros, sorteos y apuestas fuera de pista. También deben incluir el valor justo de mercado de los premios, como coches y viajes.
Dado que la mayoría de las personas no mantienen registros detallados de sus pérdidas de juego, detallar estas pérdidas suele ser una señal de alarma para el IRS, especialmente si las pérdidas son significativas y/o compensan completamente las ganancias de juego. Esto puede dar lugar a una auditoría del IRS.
Si recibe una carta de auditoría del IRS, debe ponerse en contacto con un abogado experto en auditorías del IRS lo antes posible. Su abogado le ayudará a reunir la documentación necesaria y a desarrollar una estrategia legal para lograr un resultado exitoso.
¿Se enfrenta a una auditoría del IRS? Estamos aquí para ayudarle.
Recibir una carta de auditoría del IRS puede ser increíblemente aterrador. Dependiendo de cómo vaya la auditoría, podría enfrentarse a una factura fiscal masiva. Un abogado fiscalista especializado en auditorías del IRS puede defenderle y ayudarle a obtener el mejor resultado posible: una carta de «sin cambios».
En Paladini Law, representamos a individuos y empresas en una variedad de asuntos fiscales. Utilizamos nuestro amplio conocimiento de la legislación fiscal federal y estatal para ayudarle a manejar incluso los problemas fiscales más complicados. Para obtener más información o para programar una consulta con un miembro de nuestro equipo, póngase en contacto con nosotros hoy mismo en el 201-381-4472 o rellene nuestro formulario de contacto en línea.
