Cuando se enfrenta a una deuda tributaria grave, la idea de un ofrecimiento de transacción (Offer in Compromise) puede suponer un enorme alivio. Usted dedica mucho esfuerzo a este proceso, desde los múltiples formularios exigidos por el IRS hasta la documentación complementaria que debe aportar. Que su oferta sea rechazada puede resultar increíblemente desalentador, pero es importante reconocer que este no es el final del camino.
Tiene opciones a su disposición y, al explorarlas y mantenerse proactivo, aún puede avanzar en su deuda tributaria. Tómese un tiempo para determinar por qué se rechazó su oferta y cómo puede seguir adelante. Para recibir asesoramiento y orientación personalizados, llame a Paladini Law al 201-381-4472.
¿Qué ocurre cuando se rechaza su ofrecimiento de transacción?
El IRS es meticuloso con las solicitudes de ofrecimiento de transacción que acepta. En 2023, aceptaron aproximadamente el 42 % de todas las solicitudes, un aumento significativo respecto al 36 % del año anterior. Sin embargo, esto sigue significando que es más probable que una oferta particular sea denegada a que sea aceptada.
Una vez que el IRS tome una decisión, le enviará una carta formal de rechazo. Aunque puede resultar difícil ver más allá de la palabra “rechazado”, leer esta carta detenidamente es fundamental para determinar sus próximos pasos. Algunas de las partes importantes de esta carta incluyen:
- El motivo del rechazo
- Su derecho a apelar la decisión
- El plazo para presentar una apelación (30 días a partir de la fecha de la carta)
Por qué se rechazan las ofertas
Existen varias razones por las que una solicitud de ofrecimiento de transacción puede ser rechazada. Comprender por qué el IRS decidió no aceptar su oferta es una parte crítica para decidir qué hacer a continuación. Algunos de los motivos de rechazo más comunes incluyen:
- La oferta es demasiado baja: si su oferta es inferior al mínimo que el IRS consideraría, la rechazarán de inmediato. Su oferta no debe ser simplemente lo que usted desea pagar; debe reflejar lo que es capaz de pagar. Si existe una razón de peso para pagar menos de su potencial de recaudación, es posible que desee solicitar una oferta basada en una administración tributaria equitativa.
- Activos o ingresos demasiado altos: esto está estrechamente relacionado con el punto anterior. Quizás su oferta sea demasiado baja teniendo en cuenta sus activos e ingresos, o tal vez tenga suficientes activos e ingresos como para que el IRS considere que es capaz de pagar su deuda tributaria en su totalidad.
- Inelegibilidad para el programa: el programa de ofrecimiento de transacción tiene diversos requisitos que debe cumplir antes de que se considere su solicitud. Si se encuentra en un proceso de quiebra activo, no ha presentado las declaraciones de impuestos requeridas o no ha realizado los pagos estimados obligatorios, podría quedar automáticamente excluido. No obstante, en esta situación, es posible que el IRS simplemente le devuelva su solicitud en lugar de revisarla y rechazarla.
- Falta de cumplimiento: es poco probable que el IRS acepte un ofrecimiento de transacción si usted tiene un historial deficiente de cumplimiento tributario. Debe cumplir con sus requisitos durante el período de cinco años posterior a su oferta. Durante este tiempo, no puede solicitar un acuerdo de pagos a plazos, solicitar otro ofrecimiento de transacción, incurrir en impuestos morosos ni dejar de presentar las declaraciones de impuestos a tiempo. Si su historial fiscal muestra que incumple con frecuencia los requisitos del IRS, es posible que no se arriesguen con un ofrecimiento de transacción.
Sus opciones tras el rechazo de un ofrecimiento de transacción
Aunque un ofrecimiento de transacción rechazado puede parecer un contratiempo importante, no es el final para usted. La mejor opción para seguir adelante dependerá del motivo de su rechazo.
Presentar una apelación
Puede apelar la decisión del IRS bajo ciertas circunstancias. Si considera que la evaluación de sus finanzas fue injusta o inexacta, es posible que desee apelar y aportar pruebas que respalden su reclamación. Si ha descubierto nueva documentación o pruebas desde que presentó su ofrecimiento de transacción inicial, apelar y proporcionar esa nueva información también podría cambiar el resultado.
Puede iniciar el proceso de apelación completando el Formulario 13711, Solicitud de Apelación de Ofrecimiento de Transacción. Tras rellenar su información de contacto básica, puede pasar a la sección en la que debe disputar partidas específicas de su Tabla de Ingresos y Gastos o de su Tabla de Activos y Patrimonio. Sea detallado e incluya cada error en una línea separada. Si dispone de documentación para respaldarlo, inclúyala con su papeleo.
Por ejemplo, si el IRS sobrevaloró su vivienda y, por tanto, el valor líquido de la misma, aporte documentación que muestre el valor de mercado actual de su propiedad. En este tipo de situaciones, es mejor ser demasiado detallado que demasiado vago. Tiene que anular las objeciones del IRS y demostrar que es incapaz de pagar su deuda tributaria en su totalidad, lo que significa eliminar cualquier duda sobre su incapacidad de pago.
Además, dependiendo de cuánto tiempo haya pasado desde su solicitud, es posible que tenga nuevas declaraciones de impuestos pendientes. Asegúrese de cumplir con todas las presentaciones y pagos requeridos para evitar que su apelación sea denegada por un motivo diferente.
Presentar una nueva solicitud de ofrecimiento de transacción
Quizás una apelación no sea la mejor opción para usted; en algunos casos, es mejor emplear su tiempo en presentar una solicitud de ofrecimiento de transacción completamente nueva, especialmente si el plazo de apelación de 30 días ha finalizado.
Esta es una opción viable si su situación financiera ha cambiado drásticamente y su incapacidad de pago es más evidente. También es posible que desee presentar una nueva solicitud si dispone de nueva documentación de respaldo sustancial para presentar una solicitud más sólida.
Sin embargo, seguir este camino significa pagar de nuevo la tasa de solicitud y realizar un nuevo pago inicial o pago mensual. Para tener más posibilidades de que se apruebe la oferta, dedique tiempo a analizar por qué se rechazó su solicitud anterior. Deberá reforzar su solicitud en esa área y, al mismo tiempo, asegurarse de que no sea rechazada por ninguno de los otros motivos comunes de denegación que hemos analizado anteriormente.
También debería analizar su solicitud con un profesional fiscal; solicitar un ofrecimiento de transacción implica mucho tiempo y dinero, y trabajar con un abogado fiscal es una forma de asegurarse de presentar la mejor solicitud posible. Además, si su situación es tal que nunca obtendrá la aprobación, un profesional fiscal puede decírselo de antemano para ahorrarle tiempo y ayudarle a explorar otras opciones.
Explorar otras alternativas
Si ha decidido no seguir adelante con un ofrecimiento de transacción, existen otros programas de alivio del IRS que pueden adaptarse mejor a sus necesidades. Considere lo siguiente:
- Acuerdos de pagos a plazos: es posible que el IRS haya rechazado su solicitud porque considera que usted puede liquidar su deuda tributaria en 72 meses o menos. Quizás desee analizar esta opción de pago y averiguar si la cuota mensual se ajusta a su presupuesto.
- Acuerdos de pagos a plazos por pago parcial: al igual que el programa de ofrecimiento de transacción, los acuerdos de pagos a plazos por pago parcial están destinados a contribuyentes que no pueden pagar la totalidad de su responsabilidad tributaria. Quienes obtienen la aprobación para este programa realizan pagos mensuales hasta la Fecha de Expiración del Estatuto de Recaudación, momento en el cual se condona el resto. Tenga en cuenta, no obstante, que si su situación financiera mejora, el IRS puede exigirle que pague el importe total adeudado.
- Estado de cuenta actualmente no cobrable: los contribuyentes que realmente no disponen de dinero para destinar a su deuda tributaria pueden calificar para el estado de cuenta actualmente no cobrable (Currently Not Collectible). Mientras un contribuyente es considerado actualmente no cobrable, el IRS detiene las actividades de recaudación. Sin embargo, los intereses y las multas siguen acumulándose. El IRS realiza comprobaciones periódicas para determinar si su situación financiera ha mejorado lo suficiente como para que pueda realizar pagos.
Cuándo consultar a un profesional o abogado fiscal
Existen varios indicios de que debería considerar hablar con un abogado fiscal sobre su ofrecimiento de transacción rechazado. Quizás haya revisado su carta y su solicitud varias veces, pero no logra entender por qué fue rechazada, o tal vez ni siquiera haya enviado su solicitud porque todo el proceso le resulta demasiado complejo.
Si el motivo del rechazo es complejo, polifacético o afecta a su cumplimiento tributario, hablar con un abogado fiscal puede ayudarle a comprender mejor el camino a seguir. Incluso si utilizó a otro abogado fiscal para presentar su ofrecimiento de transacción, puede valer la pena hablar con un profesional diferente si ha perdido la confianza en el abogado que le asistió.
Los profesionales fiscales aportan una gran variedad de habilidades y un amplio conocimiento a su caso. Su comprensión de los requisitos y procedimientos del IRS les permite explicar el programa de ofrecimiento de transacción de manera sencilla y directa. El abogado fiscal adecuado también puede explicarle por qué se rechazó su solicitud o ayudarle a descubrir errores en el rechazo del IRS. Si un ofrecimiento de transacción no es una opción viable para usted, un profesional fiscal puede guiarle hacia otras soluciones potenciales.
Consejos para elegir a un profesional fiscal de confianza
Elegir al profesional fiscal adecuado puede hacer que este proceso sea mucho más sencillo y menos estresante para usted. Recomendamos:
- Centrarse en firmas fiscales que tengan amplia experiencia en casos de ofrecimiento de transacción y excelentes historias de éxito.
- Mantenerse alejado de empresas de alivio fiscal fraudulentas que garantizan la aprobación del ofrecimiento de transacción o afirman que pueden liquidar su deuda por una fracción mínima de su valor.
- Consultar reseñas de múltiples fuentes, incluidas aquellas donde la empresa no puede eliminar los comentarios negativos.
- Limitar su búsqueda a empresas que empleen a abogados fiscales, contadores públicos certificados (CPA) y agentes inscritos.
Para obtener más consejos, consulte esta guía sobre cómo encontrar ayuda legítima para el alivio fiscal.
Opciones de autogestión y cuándo pueden funcionar para usted
¿Está considerando gestionar usted mismo el rechazo de su ofrecimiento de transacción? Si confía en su comprensión de los requisitos del IRS y puede identificar dónde falló en su solicitud original, es posible que pueda apelar por su cuenta presentando el Formulario 13711. Verifique dos veces la exactitud y exhaustividad de todo lo que envíe.
También podría tener éxito presentando un nuevo ofrecimiento de transacción por su cuenta, especialmente si se da cuenta de que no presentó suficiente documentación o que omitió incluir información pertinente.
Tenga en cuenta que la autorrepresentación conlleva riesgos. Usted invierte un tiempo y un trabajo considerables sin conocer realmente sus probabilidades de aprobación. Si envía una nueva solicitud de ofrecimiento de transacción, volverá a pagar el pago inicial y la tasa sin saber si sus posibilidades de aprobación son buenas. Si elige esta vía, revise minuciosamente la documentación y los requisitos del IRS para cubrir todos los aspectos.
Aunque un ofrecimiento de transacción rechazado puede resultar desmoralizador, no es el final del camino para usted. Ya sea que decida apelar la denegación, enviar una nueva solicitud de ofrecimiento de transacción o intentar otra forma de alivio, aún puede abordar su deuda tributaria de una manera que se ajuste a sus finanzas.
Para obtener ayuda, considere consultar con un profesional fiscal para recibir orientación profesional sobre su situación. Un poco de conocimiento y apoyo pueden ayudarle a acercarse a sus objetivos de resolución fiscal. Programe una consulta gratuita con Paladini Law ahora llamándonos al 201-381-4472 o reservando en línea.
