Puede ocurrirle a cualquiera. Atrasarse en el pago de sus impuestos es algo demasiado común. Sin embargo, la deuda tributaria a menudo puede ser abrumadora, amenazando su seguridad financiera y dificultando el pago de sus otras facturas.
Si debe dinero al Servicio de Impuestos Internos (IRS), existen opciones. En algunas situaciones, el IRS puede condonar parte de su deuda tributaria pendiente. Generalmente, si debe más dinero del que puede pagar razonablemente según sus circunstancias financieras actuales, puede calificar para la condonación de deudas fiscales del IRS.
Hacer una oferta de transacción puede permitirle saldar su deuda tributaria por una fracción de lo que debe. Como puede explicar un abogado fiscalista de Nueva Jersey, existen criterios de elegibilidad estrictos para las ofertas de transacción. Siga leyendo para obtener más información sobre si puede calificar para este programa y cómo puede beneficiarse de la condonación de deudas fiscales a través del IRS.
¿Cuánto debo?
Si debe alguna cantidad de dinero al IRS, es posible que se le condone parte de esa deuda. El primer paso para hacerlo es averiguar exactamente cuánto debe, si aún no conoce la cantidad. La mejor manera de hacerlo es poniéndose en contacto directamente con el IRS, ya sea a través de su cuenta de contribuyente en línea, llamando al IRS al 1-800-829-1040, o solicitando una transcripción de cuenta.
El IRS puede haber iniciado ya una acción de cobro en su contra. Esto puede hacerlo de varias maneras, incluyendo:
- Presentar un gravamen fiscal contra su propiedad;
- Imponer un embargo fiscal sobre sus bienes personales, cuenta bancaria o reembolso de impuestos; y
- Embargar sus salarios.
Si ha recibido una notificación de que el IRS está iniciando una acción de cobro en su contra, lo primero que debe hacer es consultar con un abogado fiscalista. Él o ella puede asesorarle sobre sus opciones, incluida la búsqueda de la condonación de deudas fiscales si corresponde.
¿Cómo puedo conseguir que se me condone mi deuda tributaria?
Si puede pagar alguna parte de su deuda tributaria actual con el IRS, puede solicitar una oferta de transacción del IRS, o IRS OIC. Este programa es una forma para que los contribuyentes salden su deuda fiscal federal pendiente. Existen requisitos de elegibilidad estrictos para el IRS OIC.
El IRS solo aceptará una oferta de transacción si existe (1) duda sobre la cobrabilidad de la deuda; (2) duda sobre la responsabilidad del contribuyente; o (3) a efectos de una administración tributaria eficaz. En otras palabras, si el IRS cree que es poco probable que pueda pagar la cantidad total, que es posible que no deba realmente los impuestos en cuestión, o si el cobro de los impuestos crearía una dificultad económica. La mayoría de los contribuyentes que son elegibles para un IRS OIC califican porque existe alguna duda sobre la cobrabilidad de su deuda tributaria.
La decisión de aceptar un IRS OIC se basa en su potencial de cobro razonable. Esto significa que el IRS saldará su deuda tributaria si la cantidad que ofrece cumple o excede el potencial de cobro razonable, que es la cantidad de dinero que el IRS podría esperar razonablemente cobrar antes de que se agote el tiempo para cobrarla. Esta determinación se realiza evaluando su capacidad de pago, que incluye su potencial de ingresos futuros, gastos y patrimonio neto.
Existen otros requisitos estrictos para presentar un IRS OIC. Debe haber presentado todas sus declaraciones de impuestos federales y haber realizado todos los pagos de impuestos estimados requeridos para el año en curso. Para los propietarios de negocios, todos los depósitos de impuestos federales requeridos para el trimestre actual deben haberse realizado para poder presentar un IRS OIC.
Puede ser difícil determinar si cumple con los estándares de OIC y, en caso afirmativo, cuál debería ser su IRS OIC. Nuestra Herramienta de precalificación de oferta de transacción puede ayudarle a determinar si es elegible para hacer un OIC y, en caso afirmativo, cuál debería ser un OIC razonable. Tenga en cuenta que esta herramienta es simplemente una guía y no sustituye el asesoramiento legal. Si tiene preguntas sobre cómo resolver su deuda tributaria, debe hablar con un abogado.
¿Qué es el programa Fresh Start del IRS?
Calificar para un IRS OIC puede ser difícil. Recientemente, el IRS amplió su programa Fresh Start, que ofrece términos de OIC más flexibles para permitir que los contribuyentes con dificultades financieras se pongan al día con sus impuestos atrasados.
Normalmente, el IRS no aceptará una oferta de transacción si cree que un contribuyente puede saldar su deuda tributaria, ya sea mediante un pago único o mediante un plan de pagos. Reconociendo que muchos contribuyentes tienen dificultades para pagar sus facturas, el IRS amplió recientemente su programa Fresh Start para ampliar los criterios bajo los cuales un contribuyente puede calificar para un IRS OIC. Estos cambios se centran en el análisis financiero que utiliza el IRS para determinar la elegibilidad para un OIC.
Bajo el programa Fresh Start:
- El IRS analizará de 1 a 2 años de ingresos futuros, en lugar de 4 a 5 años de ingresos futuros para determinar el potencial de cobro razonable. El plazo específico se determina por el período de pago propuesto:
- Para ofertas pagadas en 5 meses o menos, el IRS considerará 1 año de ingresos futuros (en lugar de 4 años);
- Para ofertas pagadas en 6 a 24 meses, el IRS considerará 2 años de ingresos futuros (en lugar de 5 años).
- Los contribuyentes pueden realizar los pagos mínimos para préstamos estudiantiles federales.
- Los estándares de gastos de vida permitidos ahora incluyen una gama más amplia de gastos.
- Los contribuyentes pueden pagar sus impuestos federales, estatales y/o locales atrasados en cuotas mensuales si no pueden pagar la totalidad.
- El umbral en dólares para los acuerdos de pago a plazos se ha duplicado.
- El patrimonio en activos generadores de ingresos generalmente no se incluirá en el análisis para negocios en funcionamiento.
Como resultado, más contribuyentes que nunca podrán beneficiarse de la condonación de deudas fiscales del IRS. Si tiene impuestos atrasados o simplemente desea explorar sus opciones para resolver sus impuestos pendientes, un abogado fiscalista de Nueva Jersey puede asesorarle sobre sus derechos legales y cómo abordar estos problemas.
Si debe dinero al IRS, estamos aquí para ayudarle.
Pagar sus impuestos en su totalidad y a tiempo puede ser un desafío. Hay muchas razones por las que una persona podría atrasarse en el pago de sus impuestos. Si debe dinero al IRS, podemos trabajar con usted para encontrar una solución al problema.
En Paladini Law, ponemos nuestro conocimiento y experiencia en derecho fiscal al servicio de nuestros clientes. Aunque no todos los contribuyentes calificarán para un IRS OIC, trabajamos en colaboración con nuestros clientes para ayudarles a resolver sus problemas fiscales y evitar responsabilidades penales o civiles. Para programar una consulta con un abogado fiscalista experto de Nueva Jersey, póngase en contacto hoy mismo en el 201-381-4472, o rellene nuestro formulario de contacto en línea.
