Resumen
- Nueva Jersey puede auditar las declaraciones estatales, y el plazo de prescripción típico para auditorías es de 4 años (con algunas excepciones), pero el límite de tiempo puede no aplicarse si usted no presentó la declaración, la presentó de forma fraudulenta o no informó cambios federales.
- Las auditorías pueden desencadenarse por elementos inusuales en la declaración, reembolsos o créditos elevados, ventas exentas de impuestos elevadas, controles sectoriales, vínculos con otra parte auditada, información de terceros o selección aleatoria.
- Espere solicitudes de registros como declaraciones federales y de NJ, presentaciones de impuestos sobre ventas y nómina, extractos bancarios, libro mayor general y formularios 1099, además de solicitudes de documentos de información complementarias para deducciones o créditos específicos.
- Después de la auditoría, NJ puede liquidar impuestos adicionales o emitir un reembolso, y usted puede revisar los resultados, pagar o solicitar un plan de pagos si no puede pagar la totalidad.
- Si no está de acuerdo, puede presentar más documentación y, si aún no se resuelve, apelar a través de la Conference and Appeals Branch de la División de Tributación, a menudo con ayuda de un representante.
El IRS no es la única entidad gubernamental que audita su declaración de impuestos. La División de Tributación de Nueva Jersey podría optar por auditar su declaración estatal, y el proceso puede ser igualmente estresante y complicado.
El plazo de prescripción para una auditoría fiscal estatal es de cuatro años en lugar de los tres años que el IRS normalmente observa (con la excepción del impuesto sobre la renta bruta, que también es de tres años). Sin embargo, el plazo de prescripción no se aplica durante ningún período en el que usted:
- No presentó una declaración de impuestos
- Intentó evadir la obligación tributaria presentando una declaración fraudulenta o falsa
- No informó cambios federales
¿Por qué está siendo auditado?
Cuando reciba la notificación de auditoría por correo, probablemente se preguntará qué la desencadenó. Las auditorías fiscales de Nueva Jersey pueden iniciarse por diversos factores, tales como:
- Elementos inusuales en cualquiera de sus declaraciones, como un total de gastos superior al normal en una categoría particular.
- Solicitar un crédito fiscal cuando las devoluciones de clientes representan un porcentaje elevado de los ingresos de su negocio. (Cuando los clientes realizan devoluciones, a menudo después de la temporada navideña, muchas empresas toman los impuestos pagados y los aplican como crédito en su siguiente presentación).
- Solicitar un reembolso superior al normal. Si ha solicitado un reembolso de impuestos de $1.000 en el pasado y ahora solicita $10.000, la División probablemente querrá examinarlo más de cerca. Si presentó una declaración enmendada, una que ahora reclama un reembolso, también puede aumentar sus posibilidades de una auditoría.
- Un porcentaje desproporcionado de sus ventas está clasificado como exento de impuestos, y su sector no es uno que atienda a muchos clientes gubernamentales u organizaciones sin fines de lucro.
- La División está prestando mayor atención al sector en el que usted opera.
- Un tercero relacionado con usted, como un cliente, proveedor o vendedor, fue auditado y la información descubierta lo llevó a la atención de la División.
- Otra persona, como un exempleado, socio comercial o cónyuge, informó que usted presentó declaraciones estatales inexactas.
- Simplemente fue elegido al azar.
¿Qué tipo de documentos tendrá que proporcionar?
En la mayoría de los casos, se le pedirá que presente la siguiente documentación:
- Declaraciones de impuestos federales y estatales sobre la renta
- Declaraciones del impuesto estatal sobre las ventas
- Declaraciones de impuestos federales y estatales sobre nómina
- Extractos bancarios
- El libro mayor general del negocio
- Formularios 1099
Además de asegurarse de que haya presentado todas sus declaraciones de impuestos, el auditor comparará sus declaraciones de impuestos sobre ventas e ingresos en busca de discrepancias en los ingresos brutos. Si necesitan información adicional, le enviarán una solicitud de documentos de información. Esto suele ocurrir con créditos y deducciones. Por ejemplo, si reclamó una determinada cantidad en costes de alquiler de oficina, el auditor puede querer ver una copia de su contrato de arrendamiento con el alquiler indicado y confirmación de pago, como cheques cancelados.
Probablemente no será entrevistado por el auditor. Si tiene un abogado fiscal de Nueva Jersey o un representante autorizado, ellos pueden gestionar toda la correspondencia y comunicaciones con la División de Tributación en su nombre.
¿Qué sucede después de la auditoría?
Si surgen cambios de la auditoría, el auditor se pondrá en contacto con usted y su abogado para explicar los ajustes, que podrían resultar en impuestos adicionales adeudados o un próximo reembolso. También pueden recomendar cambios en las prácticas de mantenimiento de registros o explicar cómo se aplicó la ley tributaria a los errores encontrados.
Se le dará la oportunidad de revisar los resultados de la auditoría. Si está de acuerdo con los hallazgos, paga cualquier saldo pendiente. Si no puede pagar la totalidad, puede solicitar un plan de pagos de Nueva Jersey que le permita liquidar la obligación tributaria durante un período especificado.
Si no está de acuerdo con los resultados de la auditoría, puede presentar información adicional si es necesario. El auditor y/o un supervisor revisarán esta documentación y determinarán si son necesarios ajustes. Si aún no está de acuerdo después de que se tome una decisión, su abogado puede ayudarle a apelar a través de la Conference and Appeals Branch de la División de Tributación.
Consulte con un abogado fiscal de Nueva Jersey
Las auditorías fiscales de Nueva Jersey pueden ser tan desafiantes como sus equivalentes del IRS. Si recibe una notificación de la División, permita que Paladini Law le ayude.
El abogado Brad Paladini comprende lo estresante que puede ser una auditoría y preparará la documentación apropiada, responderá cualquier pregunta y demostrará al estado que usted tiene la intención de cumplir con las leyes tributarias aplicables. Si es necesario, puede negociar un plan de pagos para abordar una obligación tributaria inesperada o presentar una apelación ante la Conference and Appeals Branch. Para programar una revisión confidencial de su caso, llame al 201-381-4472 o complete nuestro formulario en línea.
