Esto es lo más importante que debes saber sobre cómo conseguir una desgravación fiscal: el programa «Oferta de compromiso» del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es un privilegio, no un derecho, y muy pocos contribuyentes cumplen realmente los requisitos.
Muchos contribuyentes se preguntan «¿qué posibilidades tengo?» y «¿necesito a un profesional?», como por ejemplo un abogado especializado en ofertas de compromiso en Nueva York, para superar con éxito este complejo proceso. Esto puede resultar sorprendente, teniendo en cuenta los anuncios de radio y de Internet que prometen «alivio inmediato» o «liquidar tu deuda tributaria por unos céntimos por cada dólar en 10 minutos».
La realidad es que el objetivo del IRS con una «Oferta de compromiso» (OIC) es recaudar lo máximo posible, lo antes posible, y que le cueste al Gobierno lo menos posible. Entender cuáles son las expectativas realistas y las señales de alerta que hay que evitar es fundamental a la hora de evaluar las opciones para resolver tus problemas fiscales.
Sin embargo, si de verdad estás pasando apuros por una deuda fiscal abrumadora, impuestos atrasados o declaraciones pendientes de presentar, tanto el IRS como el Departamento de Hacienda y Finanzas del Estado de Nueva York te ofrecen esta gran oportunidad para liquidar legalmente tus obligaciones fiscales pendientes por un importe inferior al total adeudado.
Los experimentados abogados fiscalistas de Paladini Law en Nueva York pueden ayudar a los contribuyentes a orientarse entre las complejas normas, los criterios de gastos específicos de cada localidad y los estrictos requisitos de documentación propios de los residentes de Nueva York, al tiempo que ofrecen una evaluación personalizada de cada caso y un apoyo continuo. Más del 91 % de las ofertas de compromiso que presentamos son aceptadas. Esto no se debe a que utilicemos alguna laguna legal secreta o estrategia, sino a que ni siquiera presentamos una oferta de compromiso a menos que creamos que tiene muchas posibilidades de éxito.
Antes de solicitar una oferta de compromiso
Antes incluso de calcular tu oferta, tienes que cumplir unos requisitos de procedimiento muy estrictos. Si envías el formulario 656 del IRS sin cumplir estos criterios, el IRS te devolverá la oferta sin siquiera leerla, y perderás tiempo. Los abogados fiscalistas especializados en el IRS de Paladini Law pueden ayudarte a preparar la documentación y garantizar el estricto cumplimiento de la normativa fiscal antes de presentarla.
- Hay que presentar todas las declaraciones de la renta: no puedes tener ninguna declaración pendiente. Si te falta algún año, el IRS ni siquiera tramitará la solicitud. Nuestros abogados fiscalistas pueden ayudarte a poner tus asuntos al día.
- Al día con los pagos estimados: Si eres un asalariado con formulario W-2, debes tener suficientes retenciones en tus nóminas actuales. Si trabajas por cuenta propia, debes estar al día con los pagos trimestrales estimados del año en curso. Los contribuyentes autónomos se enfrentan a retos específicos a la hora de cumplir con la normativa mientras gestionan el flujo de caja de su negocio.
Entender los requisitos de solicitud del IRS
Cuando solicites una exención fiscal federal mediante el formulario 656 del IRS, tienes que prepararte para los requisitos económicos iniciales. Muchos contribuyentes se preguntan «¿cuánto voy a pagar?» y «¿qué documentos necesito?» antes de empezar el proceso de solicitud.
- Tasa de solicitud: La tasa estándar de solicitud del IRS, no reembolsable, es de 205 dólares.
- El pago inicial: Si eliges la opción de pago único (la más habitual), tienes que enviar un anticipo del 20 % del importe total de tu oferta junto con tu solicitud. Por ejemplo, si le ofreces al IRS 10 000 dólares para saldar tu deuda, debes incluir un pago inicial de 2 000 dólares. El saldo restante suele vencerse en un plazo de 5 meses tras la aceptación. Conocer las opciones de pago y las alternativas a una OIC, como los acuerdos de pago a plazos, ayuda a los contribuyentes a elegir la solución más asequible.
- La exención por bajos ingresos: Los contribuyentes que cumplan los requisitos de la Certificación de bajos ingresos, según el tamaño de la familia y los límites de ingresos, están totalmente exentos tanto de la tasa de solicitud de 205 dólares como del pago inicial del 20 %.
Prepárate para esperar: como el IRS investiga minuciosamente cada solicitud, suele tardar entre 6 y 12 meses en revisar y aprobar una oferta. Mientras tu «Oferta de compromiso» está pendiente de ser asignada a un especialista en ofertas, Paladini Law puede hacer un seguimiento de tu caso, comunicarse con el IRS cuando sea necesario y ayudarte a protegerte de las medidas de cobro.
Cómo calcular tu «potencial de cobro razonable» (RCP)
El IRS no aceptará una oferta solo porque a ti te parezca razonable. Utilizan una fórmula matemática estricta para calcular tu «potencial de recaudación razonable» (RCP). El RCP representa la cantidad máxima absoluta que el IRS cree que podría recaudar de ti antes de que caduque el plazo de recaudación.
Nuestros abogados fiscalistas especializados en acuerdos de compromiso de Paladini Law ayudan a los contribuyentes a preparar estados financieros completos, incluyendo el formulario 433-A para particulares y el formulario 433-B para empresas, junto con los extractos bancarios, las nóminas y los resúmenes fiscales necesarios.
Piensa en el RCP de una oferta a tanto alzado como si fuera una fórmula matemática:
Potencial de cobro razonable = (ingresos mensuales futuros potenciales × número de meses que quedan del CSED) + valor neto de los activos
1. Posibles ingresos mensuales futuros
Tu potencial de ingresos futuros es la diferencia entre tus ingresos brutos mensuales y tus gastos mensuales admisibles. El IRS limita tus gastos de manutención aplicando límites estrictos y estandarizados, en lugar de basarse en tus gastos reales:
| Categoría de gastos | Tipo estándar | Cómo se calcula |
| Comida y ropa | Nacional | Una cantidad fija que se aplica de forma generalizada. La Agencia Tributaria (IRS) acepta esta norma aunque, en realidad, gastes menos. |
| Vivienda y servicios públicos | Local | Se calcula en función de tu condado de residencia concreto y del tamaño de tu familia. Un residente de Manhattan recibe una asignación más alta que uno del norte del estado de Nueva York. |
| Costes de funcionamiento del vehículo | Regional | Basado en regiones geográficas más amplias (como el noreste) en lugar de condados concretos. |
2. Patrimonio neto en activos
El segundo componente son tus activos (efectivo, inmuebles, vehículos, cuentas de jubilación). Sin embargo, para la mayoría de los activos físicos, el IRS solo utiliza el «valor de venta rápida». A efectos del cálculo del IRS, solo se tiene en cuenta el 80 % del valor de mercado del activo, menos cualquier préstamo que haya sobre él. (Nota: El efectivo y las cuentas bancarias se calculan al 100 %).
Los propietarios que quieren proteger sus bienes frente a embargos fiscales suelen consultar con nuestros abogados fiscalistas colegiados para negociar acuerdos que les permitan conservar el valor neto de su vivienda y, al mismo tiempo, saldar la deuda tributaria pendiente.
Los dos pilares de una oferta
Hay dos marcos jurídicos principales para presentar una «Oferta de compromiso»:
1. Dudas sobre la cobrabilidad
La gran mayoría de los acuerdos de liquidación (OIC) que se aprueban se basan en la «duda sobre la cobrabilidad». Esto simplemente significa que el IRS reconoce que tu RCP demuestra que no tienes los ingresos ni los activos necesarios para pagar la deuda en su totalidad antes de que caduque el plazo de prescripción. Representamos a nuestros clientes ante el IRS, negociamos acuerdos fiscales y reducimos la deuda tributaria mediante estrategias agresivas, pero siempre dentro de la legalidad. Entender los motivos de rechazo y el proceso de apelación es fundamental para negociar con éxito un acuerdo.
2. Administración tributaria eficaz (ETA)
La otra opción es la «Administración Tributaria Eficaz» (ETA). Esto se aplica cuando un contribuyente, en teoría, tiene los activos necesarios para pagar la deuda en su totalidad, pero hacerlo le supondría una dificultad económica extrema (como, por ejemplo, un contribuyente de edad avanzada que tenga que liquidar sus ahorros de jubilación para pagar tratamientos médicos imprescindibles).
Los jubilados con ingresos fijos pueden optar a una exención de la ETA o a la condición de «Actualmente no exigible» (CNC) cuando el pago íntegro les privaría de recursos esenciales para su subsistencia. Las ofertas de la ETA son muy poco frecuentes y exigen pruebas casi a nivel actuarial sobre la esperanza de vida y los gastos médicos continuos.
(Nota: Hay un tercer motivo, menos habitual, que se denomina «Duda sobre la obligación tributaria», y que solo se utiliza cuando existe una controversia jurídica legítima sobre si el impuesto liquidado se debe realmente).
Acuerdo de compromiso en el estado de Nueva York
Si debes impuestos estatales, el Departamento de Hacienda y Finanzas del Estado de Nueva York tiene su propio programa de «Oferta de compromiso». Aunque el proceso básico tiene similitudes con el sistema federal, hay normas específicas de Nueva York que debes seguir:
- La norma del informe crediticio de 30 días: El estado de Nueva York exige a quienes solicitan una «Oferta de compromiso» que presenten un informe crediticio completo que no tenga más de 30 días de antigüedad. El estado es muy estricto con este plazo. Si tu informe de crédito caduca mientras estás ultimando la solicitud, el estado detendrá el proceso y te pedirá uno nuevo. Los servicios profesionales de preparación de documentos de Paladini Law garantizan que toda la documentación financiera necesaria cumpla con los plazos y los requisitos de formato del estado.
- Los impuestos de los fondos fiduciarios están muy protegidos: Nueva York evalúa las ofertas de forma diferente según el tipo de impuesto adeudado. Los impuestos de los fondos fiduciarios, como el impuesto sobre las ventas o el impuesto sobre las nóminas, son mucho más difíciles de negociar. Como estos fondos se retuvieron en nombre de los empleados o se recaudaron de los clientes, el estado los considera dinero que, en realidad, nunca perteneció al dueño de la empresa. Los empresarios con deudas por impuestos sobre las nóminas se enfrentan a retos complejos, ya que el estado puede aceptar una reducción de las sanciones, pero se resiste a llegar a un acuerdo sobre el importe principal de la deuda. Los propietarios de pequeñas empresas que se enfrenten al cierre por impagos de impuestos fiduciarios deberían consultar a nuestros abogados fiscalistas con experiencia para explorar alternativas a la recaudación.
- Normas de insolvencia: No hace falta que estés completamente en quiebra para que te acepten una oferta en Nueva York. Sin embargo, tienes que demostrar que realmente no puedes pagar la deuda a tiempo. Si tienes suficiente dinero líquido en tu cuenta bancaria para saldar la deuda por completo, es poco probable que te acepten la oferta. Los contribuyentes que quieran empezar de cero deben presentar estados financieros completos que demuestren su incapacidad para saldar la deuda en su totalidad mediante planes de pago convencionales.
Ayuda profesional frente al «hazlo tú mismo»
Muchos contribuyentes se preguntan «¿puedo hacerlo yo mismo?» o «¿quién me puede ayudar?» cuando se plantean presentar una «Oferta de compromiso». Aunque es posible preparar tu propia solicitud, la complejidad de los cálculos financieros, los requisitos de documentación y la negociación con el IRS suelen hacer que merezca la pena contar con la ayuda de un profesional.
Los abogados fiscalistas colegiados de Paladini Law ofrecen evaluaciones confidenciales de tu caso para ayudarte a entender tus opciones. A la hora de comparar la ayuda local con la nacional, ten en cuenta el coste de la asistencia profesional frente a la posibilidad de reducir tu deuda tributaria y protegerte frente al cobro. Nuestro equipo prepara todos los formularios necesarios y te representa durante todo el proceso de revisión del IRS. Y lo más importante: sabemos cuáles son las expectativas realistas, podemos identificar los motivos de rechazo antes de presentar la solicitud y sabemos cuándo soluciones alternativas, como la condición de «Actualmente no exigible», la reducción de sanciones o los acuerdos de pago a plazos, pueden ser más adecuadas para tu situación.
Llama a un abogado especializado en acuerdos de compromiso en Nueva York para que te ayude con el IRS
Los contribuyentes que se sientan abrumados por los trámites del IRS, que se enfrenten a un embargo de nómina o que tengan que lidiar con embargos del IRS sobre sus cuentas bancarias deberían buscar ayuda profesional de inmediato, por ejemplo, hablando con un abogado con experiencia en ofertas de compromiso en Nueva York.
Ponte en contacto hoy mismo con Paladini Law para hablar directamente con un abogado fiscalista especializado en el IRS con amplia experiencia. Analizaremos tu situación financiera, determinaremos si una «Oferta de compromiso» es la mejor opción para ti y defenderemos enérgicamente tus derechos durante todo el proceso de resolución.
