El derecho tributario es increíblemente complejo. Las leyes y normativas que rigen el funcionamiento del Servicio de Impuestos Internos (IRS) y que se aplican a los contribuyentes pueden ser difíciles de entender, especialmente cuando se trata de presentar sus impuestos. En algunos casos, la complejidad del derecho tributario puede dar lugar a una investigación por fraude fiscal o evasión fiscal.
El fraude fiscal es un término amplio que implica algún tipo de conducta fraudulenta relacionada con los impuestos, como declarar intencionadamente menos ingresos para eludir el pago de impuestos. Es un delito penal que puede conllevar pena de prisión y multas. Solo en 2019, el IRS inició 1.500 investigaciones relacionadas con delitos fiscales; de esos casos, recomendó el enjuiciamiento en 942 ocasiones.
Si usted es objeto de una investigación por fraude fiscal, es posible que pueda evitar el enjuiciamiento con la ayuda de un abogado de fraude fiscal en Nueva Jersey con experiencia. Al presentar su caso ante el IRS y/o ante los fiscales federales, su abogado puede ayudarle a evitar el enjuiciamiento.
¿Qué es el fraude fiscal?
El fraude fiscal puede producirse de diversas maneras. Puede incluir tanto actos afirmativos, como firmar una declaración de impuestos que contiene información que una persona sabe que es falsa, como omisiones, como no presentar fraudulentamente una declaración de impuestos. En esencia, el fraude fiscal se produce cuando un contribuyente participa deliberadamente en una conducta destinada a ocultar, engañar o impedir de otro modo la recaudación de los impuestos adeudados. La evasión fiscal es una forma de fraude fiscal.
Ejemplos habituales de fraude fiscal incluyen:
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- Falsear los ingresos en una declaración de impuestos
- Exagerar las deducciones
- Ocultar cuentas bancarias
- No presentar una declaración de impuestos cuando corresponde
- Inflar los gastos
- Hacer un uso indebido de fideicomisos para evitar impuestos
- Cometer robo de identidad
El fraude fiscal es un delito penal que puede conllevar sanciones graves, incluidas multas elevadas y/o pena de cárcel. La evasión fiscal puede conllevar una condena de hasta 5 años de prisión, hasta 100.000 $ en multas para particulares o 500.000 $ para sociedades, y el reembolso de los costes del enjuiciamiento. Hacer una declaración falsa en una declaración del impuesto sobre la renta puede conllevar una pena de prisión de hasta 3 años, multas de hasta 100.000 $ para particulares o 500.000 $ para sociedades, y el reembolso de los costes del enjuiciamiento.
Si el IRS sospecha que una persona ha incurrido en fraude fiscal, su División de Investigación Criminal (CID) lo investigará. Los investigadores que trabajan para la CID son tanto expertos financieros como agentes federales formados en técnicas y tácticas de aplicación de la ley.
Los agentes de la CID están destinados en oficinas de campo del IRS en todo el país. Si se sospecha fraude fiscal, revisarán sus registros financieros e intentarán entrevistarle a usted, así como a su familia, amigos y socios comerciales, para obtener información sobre sus finanzas. Un investigador de la CID puede recomendar el enjuiciamiento basándose en esta investigación.
Si se recomienda el enjuiciamiento, el IRS llevará a cabo varios niveles adicionales de revisión antes de tomar una decisión sobre remitir el caso al Departamento de Justicia de los Estados Unidos (DOJ). Allí, los fiscales federales especializados en infracciones penales tributarias revisarán el caso y decidirán si lo enjuician. Si el DOJ decide seguir adelante con el caso, se enviará a la oficina local del Fiscal de los EE. UU. para su enjuiciamiento.
¿Cómo identifica el IRS el fraude fiscal?
Las investigaciones penales por fraude fiscal pueden iniciarse a partir de diversas fuentes, incluidas denuncias del público e información recibida de otras investigaciones penales en curso. Además, los agentes del IRS pueden informar de un posible fraude al revisar las declaraciones de impuestos. Esto suele deberse a lo que se denomina “indicios de fraude”.
Los indicios de fraude son conductas y hechos que sugieren que una persona u organización ha incurrido en evasión fiscal o fraude fiscal. Sirven como señales de alerta de que una declaración de impuestos puede ser fraudulenta y pueden ser la base de una investigación penal. Los indicios de fraude pueden incluir:
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- Omisión de fuentes completas de ingresos
- Aumentos sustanciales e inexplicables del patrimonio neto
- No presentar una declaración
- Omisión de partidas específicas de ingresos cuando se incluyen partidas similares
- Sobreestimación sustancial de las deducciones
- Ocultar activos en una cuenta offshore
- Importes significativos de gastos personales deducidos como gastos empresariales
- Deducciones ficticias
- Llevar dos juegos de libros o no llevar libros en absoluto
- Solicitar una deducción por un dependiente que no existe o que se mantiene por sí mismo
- Transferencia de la totalidad o casi la totalidad de los bienes de una persona
- Ocultación de cuentas bancarias
Cuando el IRS detecta estos u otros indicios de fraude, una investigación penal puede comenzar de inmediato. En estas situaciones, es importante actuar con rapidez para protegerse de un posible enjuiciamiento penal.
Evitar el enjuiciamiento penal por fraude fiscal y evasión fiscal
En las investigaciones por fraude/evasión fiscal, existen múltiples niveles de revisión y aprobación que deben realizarse antes de que pueda seguir adelante un enjuiciamiento penal. Esto le brinda varias oportunidades de presentar argumentos ante el IRS antes de que se presente una acusación formal ante el gran jurado. En cada etapa del proceso, su abogado de fraude fiscal en Nueva Jersey puede reunirse con los abogados del Gobierno para persuadirles de que desestimen el enjuiciamiento de su caso.
Hay una serie de medidas que su abogado puede adoptar durante una investigación para defenderle. Esto puede incluir presentar una solicitud por escrito al Jefe Regional de la División Fiscal del DOJ para tener la oportunidad de reunirse antes de que el DOJ autorice una acusación formal. A continuación, un abogado de fraude fiscal puede presentar pruebas y argumentar en contra de la autorización para solicitar una acusación formal, haciéndolo cuidadosamente para evitar revelar posibles estrategias de defensa en caso de que se presenten cargos penales.
Existen varias defensas posibles frente a cargos de fraude fiscal que su abogado puede plantear. Esto puede incluir la falta de intención de defraudar al Gobierno federal. Por ejemplo, si simplemente cometió un error en su declaración de impuestos, esto no se consideraría fraude fiscal.
En algunas situaciones, el Gobierno puede simplemente carecer de las pruebas necesarias para demostrar, más allá de toda duda razonable, cada elemento del delito de fraude fiscal. Esto también puede utilizarse como defensa frente a un cargo de fraude fiscal o evasión fiscal. Dependiendo de los hechos de su caso, puede haber otras defensas que puedan utilizarse para persuadir al Gobierno de que no le acuse formalmente, para que se desestimen los cargos o para obtener un veredicto de no culpabilidad en el juicio.
Si ha recibido una carta de la CID, o si el IRS se ha puesto en contacto con usted de otro modo en relación con un posible fraude fiscal, no debe hablar con nadie sin consultar primero con un abogado. Su abogado de fraude fiscal puede trabajar para proteger sus derechos —así como su libertad.
Cómo podemos ayudarle
Estar bajo investigación del IRS da muchísimo miedo. Si se encuentra en esta situación, puede estar preocupado por ir a la cárcel o por verse obligado a pagar multas y tasas elevadas. Un abogado de fraude fiscal en Nueva Jersey puede defenderle durante todo este proceso, con el objetivo de ayudarle a evitar una acusación formal por fraude fiscal o evasión fiscal.
En Paladini Law, contamos con una amplia experiencia ayudando a clientes tanto en asuntos fiscales federales como del estado de Nueva Jersey. Nuestro bufete ofrece consultas 7 días a la semana, por teléfono, por Skype o en nuestras oficinas de Morristown o del condado de Bergen. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo en el 201-381-4472 o envíenos un correo electrónico para programar una consulta confidencial.
