No declarantes: qué hacer cuando no ha presentado sus declaraciones de impuestos en años

Uno de los tipos de asuntos más comunes que gestiono es el del no declarante: la persona física o empresa que no ha presentado impuestos en uno o más años. Una de cada diez personas que tiene la obligación de presentar declaración no presenta una declaración. Algunas razones comunes por las que las personas no presentan declaración:

• Una enfermedad o fallecimiento familiar durante la temporada de impuestos
• Declive en el negocio e incapacidad para costear la contabilidad
• Temor a no poder pagar al IRS el impuesto adeudado
• Abrumado con otras exigencias del negocio
• Parálisis por análisis: simplemente están abrumados ante la perspectiva de reunir todo para presentar la declaración

¿Qué puede sucederles a los no declarantes?

Presentar y pagar impuestos son cosas positivas, aunque a muchos les gusta discrepar.
Presentar y pagar significa que está ganando dinero y tiene un negocio
viable u otra fuente de ingresos. Existen tres razones principales por las que
debería presentar sus declaraciones de impuestos:

1. Es un delito no presentar declaración
2. Además del impuesto, deberá sanciones adicionales
3. El IRS presentará declaraciones por usted, lo que a menudo hace que deba más de lo que debería si presentara usted mismo

No vaya a la cárcel por ser un no declarante

Procesar a los no declarantes es un caso fácil para el Gobierno. Básicamente
solo necesitan demostrar que usted no presentó declaración y que sabía que tenía que hacerlo.
El Gobierno no tiene el tiempo ni los recursos para procesar a todos los
casos de no declarantes. Pero para eliminar el riesgo (y ¿quién no quiere reducir
su riesgo de cometer un delito federal?), solo necesita presentar declaración.

No obstante, el IRS no puede procesarlo eternamente. Solo pueden acusarlo
penalmente dentro de los seis años posteriores a la fecha de vencimiento de la declaración. Las declaraciones vencidas hace 10
o 15 años están más allá del plazo de prescripción penal. No tiene
que perder el sueño pensando que será acusado por no presentar estas declaraciones.

Evite sanciones e intereses

También existen incentivos financieros para presentar sus impuestos. El IRS sanciona a los no declarantes para disuadirlos de continuar sin presentar declaración. Existen
tres sanciones para los no declarantes:

1. No presentar declaración
2. No presentar declaración de forma fraudulenta
3. No pagar

La más rara de las tres, la sanción por no presentar declaración de forma fraudulenta, es una sanción del 15%
mensual, hasta el 75% del impuesto adeudado. Sin siquiera considerar
los intereses, está duplicando su deuda con el IRS.

La sanción general por no presentar declaración es del 5% mensual del impuesto adeudado, hasta
el 25%. La sanción comienza tan pronto como la declaración se retrasa. Si no presentó
una prórroga, la fecha de vencimiento es el 15 de abril para los contribuyentes individuales. Puede
presentar una prórroga y tener hasta el 15 de octubre para presentar la declaración. Pero la
prórroga debe presentarse igualmente (y el impuesto pagarse) antes del 15 de abril.

Además de la sanción por no presentar declaración, el IRS también le aplicará una sanción por no
pagar. La sanción por no pagar es del 0,5% mensual, hasta el 25%.

El IRS eventualmente presentará por usted de todos modos

El IRS tiene la autoridad y capacidad para presentar por usted si no presenta
sus declaraciones de impuestos. El IRS lo llama declaración sustitutiva o SFR. Se
crea tomando la información que tienen en su expediente, como W2 y
1099.

Si no responde a los avisos que le alertan del hecho de que el IRS está
preparando una SFR, la obligación puede volverse definitiva, y el IRS puede entonces cobrar cualquier cantidad que determinen que debe. Incluso si la
cantidad no es correcta, el IRS puede seguir cobrando la obligación.

Existen muchas desventajas en una presentación SFR. No podrá declararse en
bancarrota por los impuestos adeudados de una SFR. Además, si está casado,
no recibirá ninguno de los beneficios potenciales de presentar declaración conjunta de casados
bajo el programa SFR. La SFR no considera muchos
créditos, exenciones y deducciones. El impuesto adeudado de una SFR es
generalmente sustancialmente mayor que si presentara voluntariamente una declaración de impuestos.
Incluso si el IRS utiliza una SFR para determinar su obligación tributaria, generalmente puede
deshacer esto a través del proceso de reconsideración de auditoría del IRS.

Pero ¿cómo lo sabrán?

Quizás el no declarante menos adverso al riesgo seguirá sin presentar declaración, incluso cuando se enfrente a un proceso penal y sanciones sustanciales. «¿Cómo lo sabrían siquiera?», podrían preguntar.

Existen varias formas en que el IRS encuentra a los no declarantes. Primero, recuerde el W2 o 1099 que recibe a fin de año mostrando sus ingresos. Usted no es el único que recibe una copia. El IRS también recibe una copia. Utilizando su sistema informático, el IRS puede detectar fácilmente a los no declarantes y comenzar a enviar avisos.

Segundo, los no declarantes pueden ser denunciados por informantes. Quizás molestó a un empleado o pareja sentimental. Quizás tiene la lengua suelta y se jactó de «salirse con la suya durante años». En cualquier caso, las personas pueden denunciarlo al IRS, incluso si hubiera escapado del escrutinio de otro modo.

Presentar declaraciones atrasadas

Presentar declaraciones que están años atrasadas puede ser una perspectiva intimidante. Los registros se pierden, se extravían o necesitan ser sacados de un armario de almacenamiento. A menudo, los no declarantes ni siquiera saben por dónde empezar. Estos son algunos pasos útiles que los no declarantes pueden seguir para cumplir:

Paso 1 para no declarantes: contacte con el IRS

Se dice de muchas cosas, y es cierto aquí: el primer paso es el más difícil. Es una tarea intimidante llamar al IRS (el mismo IRS del que se ha estado escondiendo durante años) y hablar sobre su situación. Pero es un paso necesario para asegurarse de que usted y el IRS estén en la misma página con respecto a lo que debe hacerse.

Quizás envió una declaración de impuestos en 2015, pero el IRS nunca la recibió. O quizás está en riesgo de acción de cobro debido a un saldo antiguo o porque el IRS presentó una declaración a través del programa SFR. A menudo, el IRS solo requerirá los últimos seis años de declaraciones de impuestos, incluso si su falta de presentación se remonta aún más atrás. Pero para que usted y el IRS estén en la misma página, es necesario contactarlos.

Cuando contacte con el IRS, tendrán muchas preguntas para usted, y usted tendrá muchas preguntas para ellos.

Sea educado. La persona con la que está hablando trabaja en un centro de llamadas de alto volumen. Llegará más lejos con amabilidad que con un estilo agresivo y exigente.

Sea franco. Dígales que se ha retrasado en la presentación, pero que ahora está intentando solucionar la situación. Apreciarán la honestidad.

Esté preparado para las preguntas. ¿Cuál es su dirección actual? ¿Está trabajando? ¿Dónde? ¿Cuál es un buen número de teléfono para usted? ¿Dónde tiene su cuenta bancaria? Estas son algunas de las preguntas que el IRS puede hacer. Parte de ello es inofensivo, como su dirección o número de teléfono. Otra información podría ayudar al IRS con embargos y gravámenes de inmediato o en el futuro. Nunca mienta. Además de ser un delito, es una mala idea. Esquive, si puede. Quizás necesita revisar registros para obtener la información o quizás honestamente no lo recuerda. No adivine. Este es uno de los principales beneficios de contratar ayuda. Es creíble que un representante autorizado no sepa dónde tiene su cuenta bancaria. ¿Pero usted? No tanto.

Anótelo. Anote el nombre y número de identificación del empleado. No necesariamente ayudará si le dan información incorrecta, pero al menos ayudará a demostrar que se realizó una llamada. Pregúnteles qué años necesita presentar y si debe algún saldo. Anote los años que necesita presentar y los años que debe. Pregúnteles la dirección a la que deben enviarse las declaraciones. A veces, diferentes años deberán enviarse a diferentes direcciones. Otras veces, se le dará un número de fax al que enviar las declaraciones.

Confíe, pero verifique. Me han dado información incorrecta por parte de representantes del IRS más veces de las que puedo contar. No puede simplemente confiar en lo que le dicen por teléfono. Solicite copias de sus transcripciones de cuenta y transcripciones de salarios e ingresos. Las transcripciones de cuenta mostrarán qué años presentó o no presentó, qué años el IRS presentó por usted, impuestos adeudados, sanciones, intereses e información para determinar el plazo de prescripción. Sus transcripciones de salarios e ingresos mostrarán toda la información reportada al IRS por terceros, como W2 y 1099. Esta es información vital que necesitará para preparar las declaraciones de impuestos.

Las transcripciones de cuenta y las transcripciones de salarios e ingresos pueden enviarse por fax o correo. Intente que se las envíen por fax. Esto acelerará el proceso. También puede acceder a estos documentos en línea en www.irs.gov.

Más tiempo. Al final de la llamada, agradézcales sinceramente su tiempo y pídales una suspensión de 60 días. La suspensión evitará que el IRS tome medidas de cobro si debe de otros años. También suspenderá el proceso del IRS para presentar declaraciones por usted. Estas son suspensiones informales: si el empleado del IRS no lo ingresa correctamente en el sistema, el IRS aún podría actuar. Generalmente, el IRS le dará al menos 30 días para presentar la declaración, pero pedir 60 días no hace daño.

Paso 2 para no declarantes: comience a reunir sus documentos

Si bien las transcripciones de salarios e ingresos proporcionarán información muy necesaria para ayudar a completar su declaración de impuestos, no es exhaustiva. Si hizo trabajo por contrato para alguien pero nunca se le emitió un 1099, el IRS no lo sabrá. Solo porque el IRS no lo sepa, no significa que no tenga que reportarlo.

Otros elementos como hijos dependientes, deducciones para su negocio del anexo C, base en la venta de activos de capital y muchos otros elementos que pueden reducir el impuesto adeudado no están en las transcripciones del IRS.

Contacte con su banco y solicite extractos bancarios para los años que está presentando. Es posible que también desee solicitar cheques cancelados si cree que hay muchas deducciones allí. Obtenga sus extractos de tarjeta de crédito. Si trabaja por cuenta propia, no tema contactar con proveedores y solicitar copias de facturas.

No se preocupe por reunir cada recibo y factura. Después de todo, el IRS le dio una fecha límite para presentar las declaraciones. El paso 2 es poner la pelota en marcha y aprovechar el impulso del paso 1.

Paso 3 para no declarantes: prepare las declaraciones

Los no declarantes tienen dos opciones para que se hagan las declaraciones. Puede prepararlas usted mismo o hacer que alguien las prepare por usted. Recomiendo encarecidamente la segunda opción.

La tecnología ha avanzado mucho y es más fácil que nunca presentar sus declaraciones en línea. Pero he gestionado suficientes auditorías para saber que muchas personas hacen un trabajo increíblemente deficiente al preparar su propia declaración.

Si su declaración es extremadamente simple (es un asalariado W2 y está tomando la deducción estándar), probablemente pueda salirse con la suya presentándola usted mismo. Si califica, incluso puede presentar sus declaraciones de forma gratuita.

Pero todos los demás realmente deberían usar un CPA o agente inscrito para preparar las declaraciones.

Paso 4 para no declarantes: envíe por correo o fax las declaraciones

En el paso 1 para no declarantes, obtuvo la dirección para enviar las declaraciones faltantes. También es posible que le hayan dado un número de fax para enviarlas. Si las envía por fax, conserve las confirmaciones de fax. Si las envía por correo, envíelas por correo certificado. Querrá tener prueba de que fueron enviadas y en qué fecha. No es inaudito que el IRS extravíe declaraciones de impuestos.

Paso 5 para no declarantes: llámelos de nuevo

Después de haber enviado las declaraciones por fax o por correo certificado, llame al IRS nuevamente. Hágales saber la fecha en que fueron enviadas. En este punto, el IRS probablemente pondrá una suspensión extendida en la cuenta, generalmente 90 días para permitir tiempo para el procesamiento.

Paso 6 para no declarantes: cuando se hayan procesado las declaraciones

Una vez que se procesen las declaraciones, probablemente tendrá un saldo adeudado. Existen varias opciones diferentes para resolver el saldo, como el estado de actualmente no cobrable, acuerdos de pago a plazos y una oferta de compromiso. Pero no espere para actuar: querrá asegurarse de tomar medidas antes de que el IRS comience a embargar su cuenta o presentar gravámenes.

No declarantes: hágalo usted mismo o contrate ayuda

Los clientes potenciales a menudo preguntarán si necesitan contratar a alguien para ayudar con el proceso. Por supuesto, hay costes involucrados y los no declarantes se preguntarán si vale la pena la inversión. Cada persona es diferente, pero aquí está mi sugerencia:

No declarantes: hágalo usted mismo o contrate ayuda
Hágalo usted mismo si:	Contrate ayuda si:
Cree que deberá una cantidad pequeña	Le preocupa ir a la cárcel
No cree que esté en riesgo de proceso penal	Sabe que tendrá un saldo adeudado grande
Se comprometerá y seguirá adelante con el proceso	Está demasiado ocupado para gestionarlo usted mismo
No le importa esperar en espera durante horas con el IRS	Le preocupa que divulgue información perjudicial o incriminatoria al hablar con el IRS
	Quiere a alguien con experiencia en el proceso

Cómo puede ayudar Paladini Law a los no declarantes

Enfrentarse al IRS cuando no ha presentado declaración en años puede ser un proceso intimidante y estresante. Puede verse tentado a continuar enterrando la cabeza en la arena hasta que suceda algo horrible y no pueda evitarlos más. Contratar a un abogado fiscal le proporciona a alguien con experiencia en hablar con el IRS y le hace responsable de seguir adelante con el proceso.  

Abogado Brad Paladini ha ayudado a contribuyentes en todo el estado de Nueva Jersey a reducir o eliminar sanciones fiscales. Brad ha luchado incansablemente para proteger las viviendas, negocios y más de los contribuyentes. Llame al 201-381-4472 o rellene un formulario de contacto para programar una consulta con Brad.