{"id":1895,"date":"2020-09-29T09:00:35","date_gmt":"2020-09-29T13:00:35","guid":{"rendered":"https:\/\/paladinilaw.com\/sanciones-fbar\/"},"modified":"2020-09-29T09:00:35","modified_gmt":"2020-09-29T13:00:35","slug":"sanciones-fbar","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/sanciones-fbar\/","title":{"rendered":"Sanciones FBAR"},"content":{"rendered":"

Cada a\u00f1o, las personas en Estados Unidos que poseen <\/span>cuentas financieras extranjeras<\/span><\/a> deben presentar una Declaraci\u00f3n de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (<\/span>FBAR<\/span><\/a>). No presentarla cuando es obligatorio puede acarrear graves sanciones. Esto puede incluir multas monetarias sustanciales, as\u00ed como posibles cargos penales.<\/span><\/p>\n

Las sanciones FBAR se encuentran entre las consecuencias m\u00e1s graves impuestas por el IRS. Si usted tiene un inter\u00e9s financiero en una cuenta financiera extranjera, es vital que cumpla con los requisitos de mantenimiento de registros y presentaci\u00f3n de informes. De lo contrario, puede recibir las cartas FBAR 3708 y 3709, que son la forma en que el IRS informa a los contribuyentes que est\u00e1n sujetos a sanciones FBAR. <\/span><\/p>\n

Si recibe la carta FBAR 3708 o la carta FBAR 3709, la ventana de oportunidad para manejar la situaci\u00f3n se est\u00e1 cerrando r\u00e1pidamente. Es importante contactar a un abogado fiscal lo antes posible para que pueda tener la situaci\u00f3n bajo control. <\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 son las sanciones FBAR?<\/span><\/h2>\n

Una persona de Estados Unidos (que incluye ciudadanos, residentes, corporaciones, sociedades, LLC, fideicomisos y patrimonios) debe presentar un FBAR si tiene:<\/span><\/p>\n

    \n
  1. Un inter\u00e9s financiero o firma u otra autoridad sobre al menos una cuenta financiera ubicada fuera de Estados Unidos si<\/span><\/li>\n
  2. el valor agregado de esas cuentas financieras extranjeras excedi\u00f3 los 10.000 $ en cualquier momento durante el a\u00f1o natural declarado.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

    En otras palabras, si tiene una o m\u00e1s cuentas (o autoridad de firma para una cuenta) en una instituci\u00f3n financiera ubicada fuera de EE. UU., y el valor de esas cuentas es superior a 10.000 $, <\/span>debe presentar un FBAR<\/span><\/a>. Esto debe hacerse a trav\u00e9s del <\/span>sistema de presentaci\u00f3n electr\u00f3nica BSA<\/span><\/a> del IRS. Adem\u00e1s, cualquier persona que deba presentar un FBAR debe mantener registros de cada cuenta extranjera.<\/span><\/p>\n

    Si no presenta un FBAR o incumple estas obligaciones de mantenimiento de registros, puede estar sujeto a sanciones monetarias civiles o penales, o ambas. El importe de la sanci\u00f3n se basa en el tipo de infracci\u00f3n y en si fue intencionada, no intencionada o negligente. <\/span><\/p>\n

    Estas sanciones pueden imponerse por cada a\u00f1o en que no se presente el FBAR. De esta manera, incluso sanciones relativamente peque\u00f1as pueden sumar cientos de miles de d\u00f3lares en multas. <\/span><\/p>\n

    Las sanciones penales<\/span><\/a> solo se imponen en situaciones en las que una persona actu\u00f3 intencionadamente, de la siguiente manera:<\/span><\/p>\n