{"id":1850,"date":"2018-10-30T15:33:37","date_gmt":"2018-10-30T19:33:37","guid":{"rendered":"https:\/\/paladinilaw.com\/8-senales-de-alerta-que-podrian-desencadenar-una-auditoria-del-irs-para-pequenas-empresas\/"},"modified":"2018-10-30T15:33:37","modified_gmt":"2018-10-30T19:33:37","slug":"8-senales-de-alerta-que-podrian-desencadenar-una-auditoria-del-irs-para-pequenas-empresas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/8-senales-de-alerta-que-podrian-desencadenar-una-auditoria-del-irs-para-pequenas-empresas\/","title":{"rendered":"8 se\u00f1ales de alerta que podr\u00edan desencadenar una auditor\u00eda del IRS para peque\u00f1as empresas"},"content":{"rendered":"

El a\u00f1o pasado, el Internal Revenue Service (IRS)<\/a> audit\u00f3 poco m\u00e1s de un mill\u00f3n de declaraciones. Eso es mucho menos que los 1,74 millones de declaraciones que auditaron en 2010, \u00a1pero sigue sin ser plato de buen gusto para los millones de contribuyentes que tuvieron que pasar por el proceso! <\/p>\n

En general, el IRS audita solo alrededor de 1 de cada 200 declaraciones. Pero algunas declaraciones atraen mucho m\u00e1s escrutinio que otras. El IRS no quiere perder el tiempo intentando sacar sangre de una piedra, por lo que centran sus esfuerzos de investigaci\u00f3n en aquellas declaraciones y contribuyentes que estad\u00edsticamente tienen m\u00e1s probabilidades de presentar discrepancias, como los propietarios de peque\u00f1as empresas. <\/p>\n

Se\u00f1ales de alerta comunes<\/h2>\n

Estas son algunas de las principales \u201cse\u00f1ales de alerta\u201d que pueden aumentar la probabilidad de atraer la atenci\u00f3n del IRS en forma de una auditor\u00eda de peque\u00f1as empresas:<\/p>\n

\"Mayores<\/p>\n

1) Mayores ingresos personales<\/h3>\n

Mientras que el contribuyente medio<\/em> tiene una probabilidad de 1 entre 200 de ser auditado en un a\u00f1o determinado, aquellos con ingresos superiores a 1 mill\u00f3n de d\u00f3lares se enfrentan a una probabilidad de 1 entre 20. Es decir, si sus ingresos son superiores a 1 mill\u00f3n de d\u00f3lares, la probabilidad de que su declaraci\u00f3n sea seleccionada para una auditor\u00eda es diez veces mayor que la del contribuyente medio. <\/p>\n

Al mismo tiempo, si tiene unos ingresos inferiores a 200.000 $, las posibilidades de que su declaraci\u00f3n sea auditada caen a solo 1 entre 154, seg\u00fan las cifras de 2016. Pero si sus ingresos superan los 200.000 $, sus posibilidades de ser auditado aumentan al 1,70 %, o 1 de cada 59 declaraciones. <\/p>\n

Por lo tanto, si muestra unos ingresos personales inusualmente altos, es m\u00e1s probable que se enfrente a una auditor\u00eda del IRS para peque\u00f1as empresas<\/a>. Si es propietario de una entidad de flujo directo (flow-through), como una Sociedad S o una LLC, es probable que la auditor\u00eda se extienda tambi\u00e9n a su empresa de Nueva Jersey y a cualquier otro inter\u00e9s comercial que posea. <\/p>\n

Lo mismo ocurre con los ingresos de las sociedades colectivas. Si muestra ingresos sustanciales de una sociedad limitada o colectiva, y el IRS le marca para una auditor\u00eda, es muy posible que la auditor\u00eda se extienda a la sociedad, especialmente si usted es el socio gestor en una sociedad limitada y sus formularios K-1 muestran muchas p\u00e9rdidas sospechosas. <\/p>\n

\"Ser<\/p>\n

2) Ser propietario de un negocio que solo maneja efectivo<\/h3>\n

Los propietarios de negocios como restaurantes, camiones de comida (food trucks), tiendas de conveniencia y otros negocios que manejan mucho efectivo a veces caen en la tentaci\u00f3n de realizar transacciones en efectivo \u201cfuera de los libros\u201d para ocultar ingresos. Su procesador de tarjetas de cr\u00e9dito env\u00eda un 1099-K al IRS detallando los pagos con tarjeta de cr\u00e9dito que han realizado a su cuenta comercial. El IRS tiene una idea bastante clara de qu\u00e9 parte de los ingresos de un negocio ser\u00e1 en efectivo frente a tarjetas de cr\u00e9dito, cheques y otras formas de pago. Si sus n\u00fameros est\u00e1n totalmente fuera de lugar en comparaci\u00f3n con negocios similares en su sector, puede esperar un escrutinio adicional por parte del IRS. <\/p>\n

\"Ingresos<\/p>\n

3) Ingresos salariales sospechosamente bajos para propietarios de corporaciones<\/h3>\n

Esta es una se\u00f1al de alerta com\u00fan para los propietarios de negocios de Nueva Jersey. Algunos propietarios intentan declarar la mayor cantidad posible de ingresos como dividendos y poco o ning\u00fan ingreso salarial para eludir los impuestos de la FICA. El IRS conoce este truco y a menudo examinar\u00e1 de cerca a los propietarios de negocios que declaran un salario W-2 sospechosamente bajo en comparaci\u00f3n con el tama\u00f1o y la rentabilidad de sus empresas. <\/p>\n

Algunas personas completan sus formularios del Anexo C (P\u00e9rdidas y Ganancias del Negocio) para mostrar solo los ingresos suficientes<\/em> para calificar para un cr\u00e9dito tributario por ingreso del trabajo u otro cr\u00e9dito tributario lucrativo, pero no mucho m\u00e1s. Esto tambi\u00e9n atrae el escrutinio del IRS. <\/p>\n

\"grandes<\/p>\n

4) Grandes transacciones en efectivo<\/h3>\n

Los comerciantes deben informar al IRS de las transacciones en efectivo que superen los 10.000 $. Los bancos tambi\u00e9n informan de estas transacciones. No informar de estas transacciones, o realizar transacciones repetidas justo por debajo del umbral, podr\u00eda despertar el inter\u00e9s del IRS. <\/p>\n

\"declarar<\/p>\n

5) Declarar p\u00e9rdidas netas en varios a\u00f1os<\/h3>\n

Declarar p\u00e9rdidas netas en m\u00e1s de dos a\u00f1os de cualquier per\u00edodo de cinco a\u00f1os puede atraer una auditor\u00eda de peque\u00f1as empresas, especialmente para las empresas individuales, y siempre que los propietarios intenten traspasar esas p\u00e9rdidas a sus declaraciones de impuestos sobre la renta personal.<\/p>\n

Para calificar como un negocio de buena fe, a diferencia de un pasatiempo, su empresa debe mostrar beneficios en al menos tres de cada cinco a\u00f1os. El IRS presume que si puede mostrar beneficios al menos tres de cada cinco a\u00f1os, est\u00e1 dirigiendo un negocio leg\u00edtimo establecido para obtener ganancias. De lo contrario, el IRS examinar\u00e1 de cerca sus deducciones reclamadas, y podr\u00eda entrar en conflicto con las reglas de p\u00e9rdidas por pasatiempos (hobby loss rules) y que se le denieguen algunas deducciones. Consulte la secci\u00f3n IRC 183 para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n. <\/p>\n

\"Retrasos<\/p>\n

6) Retrasos o adelantos de p\u00e9rdidas netas de explotaci\u00f3n (NOL)<\/h3>\n

Las p\u00e9rdidas comerciales pueden aplicarse retroactivamente o hacia adelante para compensar ingresos de otros a\u00f1os. Pero el IRS est\u00e1 interesado en estas transacciones. Aseg\u00farese de documentar cuidadosamente cualquier retraso o adelanto de este tipo para resistir una auditor\u00eda del IRS para peque\u00f1as empresas. <\/p>\n

\"Deducciones<\/p>\n

7) Deducciones excesivas por uso de veh\u00edculos<\/h3>\n

El IRS examina de cerca las deducciones comerciales del 100 % por gastos de autom\u00f3vil.<\/p>\n

En primer lugar, puede deducir la tarifa de millaje est\u00e1ndar del IRS para uso comercial: 54,5 centavos por milla para el a\u00f1o fiscal 2018 (al momento de escribir esto, a\u00fan no se ha publicado la deducci\u00f3n por millaje de 2019). Alternativamente, puede deducir sus gastos reales de funcionamiento del veh\u00edculo, incluidos combustible, mantenimiento, reparaciones y conservaci\u00f3n. No puede deducir ambos. Si lo intenta, puede atraer el escrutinio del IRS. <\/p>\n

En segundo lugar, aseg\u00farese de documentar cuidadosamente las millas que conduce y su prop\u00f3sito, y aseg\u00farese de que el millaje que reclama sea genuinamente deducible. Por ejemplo, puede deducir los gastos atribuibles a las millas que conduce para reunirse con un cliente en una ubicaci\u00f3n remota, pero no puede deducir el millaje incurrido al conducir desde su casa a su oficina. Ese es un gasto de desplazamiento personal, no un gasto comercial. <\/p>\n

\"Gastos<\/p>\n

8) Gastos de propiedad de alquiler o reclamaciones de p\u00e9rdidas por alquiler sospechosamente altos<\/h3>\n

Las p\u00e9rdidas por alquiler son inusuales y atraen la atenci\u00f3n del IRS. El IRS puede examinar cuidadosamente cualquier deducci\u00f3n que realice por depreciaci\u00f3n y los intentos de deducir los gastos de mejora y renovaci\u00f3n \u00edntegramente en el primer a\u00f1o, en lugar de repartir estas deducciones a lo largo de varios a\u00f1os bajo las reglas del MACRS. <\/p>\n

Puede deducir los gastos de reparaci\u00f3n destinados a restaurar la propiedad a una condici\u00f3n funcional en el a\u00f1o en que los realice, pero no puede realizar una deducci\u00f3n en el primer a\u00f1o por mejoras y renovaciones dise\u00f1adas para aumentar el valor de la propiedad. Estas debe deducirlas a lo largo de varios a\u00f1os, dependiendo del proyecto. <\/p>\n

Los gastos de mano de obra en proyectos de mejora de capital tambi\u00e9n deben amortizarse a lo largo de la vida de la reparaci\u00f3n. El incumplimiento de estas normas puede desencadenar el escrutinio del IRS. <\/p>\n

\"Auditor\u00eda<\/p>\n

\u00bfSe enfrenta a una auditor\u00eda del IRS para peque\u00f1as empresas?<\/h2>\n

Si ha recibido una notificaci\u00f3n de una auditor\u00eda de peque\u00f1as empresas pendiente por parte del IRS, los abogados fiscalistas de Paladini Law est\u00e1n listos para trabajar por usted. El abogado Brad Paladini<\/a> ha dedicado toda su carrera a ayudar a individuos y empresas a resolver problemas fiscales complicados. Brad est\u00e1 altamente capacitado para negociar y luchar con el IRS en su nombre. Programe una consulta para que revisemos su caso y explore sus opciones legales. P\u00f3ngase en contacto con Paladini Law a trav\u00e9s de nuestro formulario en l\u00ednea<\/a> o llame hoy mismo al (201) 381-4472. <\/p>\n

Lea tambi\u00e9n: <\/strong><\/p>\n