- \n
- \u00bfCu\u00e1les son los tres tipos de auditor\u00edas del IRS?<\/a><\/li>\n
- \u00bfQu\u00e9 son las auditor\u00edas por correspondencia?<\/a><\/li>\n
- \u00bfQu\u00e9 son las auditor\u00edas de oficina?<\/a><\/li>\n
- \u00bfQu\u00e9 son las auditor\u00edas de campo?<\/a><\/li>\n
- Qu\u00e9 hacer si recibe una carta o una llamada telef\u00f3nica del IRS<\/a><\/li>\n
- Qu\u00e9 esperar de una reuni\u00f3n de auditor\u00eda del IRS<\/a><\/li>\n
- C\u00f3mo saber que una auditor\u00eda del IRS ha concluido<\/a><\/li>\n<\/ul>\n
Tipos de auditor\u00eda del IRS<\/h2>\n
Existen tres tipos de auditor\u00eda del IRS:<\/p>\n
1. Auditor\u00edas por correspondencia<\/span>
\n 2. Auditor\u00edas de oficina<\/span>
\n 3. Auditor\u00edas de campo<\/span><\/div>\nEl orden de la lista coincide generalmente con la gravedad del asunto: las auditor\u00edas por correspondencia se utilizan para cuestiones sencillas, mientras que los ex\u00e1menes de campo son m\u00e1s complejos.<\/p>\n
Auditor\u00eda del IRS Tipo 1: Auditor\u00edas por correspondencia<\/h2>\n
Aunque las auditor\u00edas por correspondencia suelen ser rutinarias, pueden derivar en auditor\u00edas m\u00e1s graves. Muchas auditor\u00edas por correspondencia se producen debido a una discrepancia entre lo que se inform\u00f3 en una declaraci\u00f3n de impuestos y lo que muestran las declaraciones informativas del IRS. He aqu\u00ed un ejemplo: <\/p>\n
Usted tiene un puesto asalariado en una empresa. Para el a\u00f1o fiscal 2016, recibe un formulario W-2 que muestra 50.000 $ en ingresos. El W-2 es una declaraci\u00f3n informativa. El IRS recibe una copia de todo lo que usted recibe. Si usted declara 40.000 $ en salarios en su declaraci\u00f3n de impuestos, pero el W-2 muestra 50.000 $, es probable que se realice una auditor\u00eda por correspondencia. <\/p>\n
\n\u00bfNecesita un abogado de auditor\u00edas del IRS para una auditor\u00eda por correspondencia?<\/span><\/h2>\n
El hecho de que necesite un abogado fiscal para una auditor\u00eda por correspondencia depender\u00e1 de (1) la complejidad del asunto y (2) el dinero en juego. Si se trata de un asunto relativamente sencillo, como una discrepancia entre una declaraci\u00f3n informativa y una declaraci\u00f3n de impuestos, probablemente sea algo que el contribuyente podr\u00eda gestionar por su cuenta. <\/span><\/p>\n
Sin embargo, si el asunto que el IRS est\u00e1 examinando actualmente es sencillo, pero usted sabe que hay problemas mayores con la declaraci\u00f3n \u2014como ingresos no declarados o deducciones falsas\u2014, deber\u00eda contratar a un abogado de auditor\u00edas del IRS para que le ayude.<\/span><\/p>\n
Incluso si se trata de un asunto sencillo, pero hay una cantidad sustancial de dinero en juego, puede valer la pena invertir en un bufete de abogados de auditor\u00eda para que le ayude a asegurarse de que la auditor\u00eda se resuelva sin problemas. En nuestra consulta inicial, tambi\u00e9n intentar\u00e9 ofrecerle un an\u00e1lisis preciso de coste-beneficio sobre si merece la pena contratar a un abogado fiscal para el problema al que se enfrenta. <\/span><\/p>\n<\/div>\n
Auditor\u00eda del IRS Tipo 2: Auditor\u00edas de oficina<\/h2>\n
El segundo tipo de auditor\u00eda del IRS es la auditor\u00eda de oficina. En ella, el contribuyente o su representante se re\u00fanen con el agente de ingresos del IRS (el auditor) en una oficina del IRS. Por lo general, estas auditor\u00edas giran en torno a la justificaci\u00f3n de las deducciones. <\/p>\n
\n\u00bfNecesita un abogado de auditor\u00edas del IRS para una auditor\u00eda de oficina?<\/span><\/h2>\n
Si no dispone de la justificaci\u00f3n adecuada para sus deducciones (recibos, comprobantes de pago), o si ha \u00abinflado\u00bb sus gastos, contrate a un abogado de auditor\u00edas del IRS para que se encargue del asunto. Si dispone de libros y registros precisos y amplios, aun as\u00ed puede ser una buena idea contratar representaci\u00f3n. He tenido muchos contribuyentes que pensaban que sus libros y registros eran precisos pero no conoc\u00edan plenamente los requisitos del IRS, lo que dio lugar a grandes ajustes propuestos. <\/span><\/p>\n<\/div>\n
Auditor\u00eda del IRS Tipo 3: Auditor\u00edas de campo<\/h2>\n
Las auditor\u00edas de campo suelen ser el tipo de auditor\u00eda m\u00e1s grave y afectan a las cuestiones m\u00e1s complicadas. Los auditores m\u00e1s experimentados del IRS se encargan de las auditor\u00edas de campo. Las auditor\u00edas de campo se realizan generalmente en el local de la empresa o en el despacho del representante. <\/p>\n
\n\u00bfNecesita un abogado de auditor\u00edas del IRS para una auditor\u00eda de campo?<\/span><\/h2>\n
Si es objeto de una auditor\u00eda de campo, es muy buena idea contratar representaci\u00f3n, como un abogado de auditor\u00edas del IRS. Estas auditor\u00edas son m\u00e1s complicadas que la mayor\u00eda. Los riesgos suelen ser mayores tambi\u00e9n en t\u00e9rminos de responsabilidad potencial. <\/span><\/p>\n<\/div>\n
El proceso de auditor\u00eda del IRS<\/h2>\n
El proceso de auditor\u00eda del IRS consta de muchos pasos. Los pasos ofrecen a los contribuyentes oportunidades a diferentes niveles para defender las posiciones de la declaraci\u00f3n. <\/p>\n
Carta o llamada telef\u00f3nica de auditor\u00eda del IRS<\/h2>\n
Si el IRS le est\u00e1 auditando, recibir\u00e1 una carta por correo. Tambi\u00e9n es posible que reciba una llamada telef\u00f3nica del auditor encargado de su asunto. La carta de auditor\u00eda le informar\u00e1 del a\u00f1o fiscal objeto de examen por parte del IRS. Por lo general, el IRS comenzar\u00e1 con un solo a\u00f1o fiscal. M\u00e1s adelante, el alcance puede ampliarse a varios a\u00f1os fiscales. <\/p>\n
\n\u00bfPor qu\u00e9 me est\u00e1n auditando?<\/span><\/h2>\n
Existen varias razones por las que podr\u00eda estar bajo auditor\u00eda. Algunas auditor\u00edas son aleatorias. Otras son el resultado del \u00abfactor ex\u00bb: el ex c\u00f3nyuge, ex empleado o ex socio que le denunci\u00f3 al IRS. Otras forman parte de programas especializados que gestiona el IRS. Algunos programas especializados incluyen: <\/span><\/p>\n
- \n
- \n
- \n
- Promotores de transacciones abusivas<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- \n
- \n
- Iniciativa de cumplimiento en el extranjero (Offshore Compliance Initiative)<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- \n
- \n
- Contribuyentes de altos ingresos\/gran patrimonio<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- Programa Especial de Ejecuci\u00f3n (SEP)<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
La auditor\u00eda tambi\u00e9n podr\u00eda iniciarse debido a un examen relacionado. Tal vez su preparador de impuestos o su empresa est\u00e9n siendo auditados. O tal vez usted particip\u00f3 en un tipo de transacci\u00f3n que ha pasado a estar bajo el escrutinio del IRS. <\/span><\/p>\n
Pero la raz\u00f3n m\u00e1s probable por la que recibi\u00f3 una carta de auditor\u00eda del IRS es por su puntuaci\u00f3n DIF. DIF es la Funci\u00f3n de \u00cdndice Discriminante (Discriminant Index Function). Es un sistema de modelado inform\u00e1tico que el IRS utiliza esencialmente para ver qu\u00e9 probabilidades hay de que su declaraci\u00f3n de impuestos contenga errores. Por ejemplo, supongamos que gana 40.000 $ al a\u00f1o. Usted declara gastos de negocio no reembolsados de 50.000 $ al a\u00f1o. Su puntuaci\u00f3n DIF \u2014y, por tanto, su potencial de auditor\u00eda\u2014 ser\u00e1 alta porque es poco probable que un contribuyente gaste m\u00e1s en gastos de negocio no reembolsados de lo que gana. <\/span><\/p>\n
La f\u00f3rmula exacta de la puntuaci\u00f3n DIF es secreta para evitar que los contribuyentes manipulen el sistema.<\/span><\/p>\n<\/div>\n
La carta de auditor\u00eda inicial suele indicarle que llame a la oficina del IRS para concertar una cita. Tambi\u00e9n puede incluir una Solicitud de Documentos de Informaci\u00f3n (\u00abIDR\u00bb). Una IDR es simplemente una solicitud de documentos. Usted no est\u00e1 legalmente obligado a presentar los documentos de una IDR, pero si no lo hace, el IRS puede emitir una citaci\u00f3n para obtener los registros. El IRS tambi\u00e9n puede solicitar documentos a terceros, como bancos. <\/p>\n
La reuni\u00f3n de auditor\u00eda<\/h2>\n
El siguiente paso en el proceso de auditor\u00eda del IRS es la reuni\u00f3n de auditor\u00eda. Si se trata de una auditor\u00eda por correspondencia, no habr\u00e1 reuni\u00f3n y el intercambio de documentos se realizar\u00e1 por correo postal o fax. <\/p>\n
La reuni\u00f3n de auditor\u00eda del IRS tendr\u00e1 lugar en una oficina del IRS, en el despacho del representante del contribuyente o en la empresa del contribuyente. Dependiendo de la complejidad de la auditor\u00eda y del n\u00famero de documentos que deban revisarse, la reuni\u00f3n puede durar unas horas, d\u00edas o semanas. Pueden emitirse m\u00e1s IDR y el IRS puede solicitar documentos a terceros. Si parece que los ajustes en la declaraci\u00f3n est\u00e1n justificados, el IRS puede abrir otros a\u00f1os fiscales para su examen. <\/p>\n
\n\u00bfCu\u00e1ntos a\u00f1os puede auditar el IRS?<\/span><\/h2>\n
Por lo general, los agentes del IRS solo pueden auditar las declaraciones presentadas en los \u00faltimos 3 a\u00f1os. Pero si omite el 25% o m\u00e1s de sus ingresos en su declaraci\u00f3n de impuestos, el IRS puede retroceder 6 a\u00f1os. Si la declaraci\u00f3n de impuestos es fraudulenta, el IRS dispone de un tiempo ilimitado para auditarla. Incluso si la declaraci\u00f3n de impuestos no es fraudulenta, pero usted no incluye ciertos formularios, el IRS puede auditar la declaraci\u00f3n indefinidamente. Estos formularios son principalmente formularios internacionales, como el Formulario 3520 o el Formulario 3520-A. <\/span><\/p>\n<\/div>\n
La conclusi\u00f3n de la auditor\u00eda del IRS<\/h2>\n
Al final de una auditor\u00eda, el auditor enviar\u00e1 una Notificaci\u00f3n de Ajuste Propuesto y el Informe del Agente de Ingresos.<\/p>\n
Todos los casos de auditor\u00eda terminan de una de estas tres maneras:<\/p>\n
- \n
- Sin cambios: el IRS revis\u00f3 su declaraci\u00f3n y no encontr\u00f3 ajustes.<\/li>\n
- De acuerdo: el IRS revis\u00f3 su declaraci\u00f3n, realiz\u00f3 ajustes y usted est\u00e1 de acuerdo con los ajustes realizados.<\/li>\n
- En desacuerdo: el IRS revis\u00f3 su declaraci\u00f3n, realiz\u00f3 ajustes y usted no est\u00e1 de acuerdo con los ajustes realizados.<\/li>\n<\/ol>\n
A todo contribuyente le encantar\u00eda cerrar la auditor\u00eda sin cambios. A m\u00ed me encantar\u00eda cerrar todas mis auditor\u00edas sin cambios. <\/p>\n
Si firma el caso como conforme, el caso se remitir\u00e1 a cobros si no puede pagar el saldo en su totalidad. Firme \u00fanicamente si est\u00e1 de acuerdo con todos los cambios. Si no firma, recibir\u00e1 una carta de 30 d\u00edas, que le notifica sus derechos de apelaci\u00f3n ante el IRS. Si no responde a la carta de 30 d\u00edas (o si no hay tiempo suficiente en el plazo de prescripci\u00f3n para que se emita una carta de 30 d\u00edas), recibir\u00e1 una carta de 90 d\u00edas, tambi\u00e9n conocida como Notificaci\u00f3n de Deficiencia. La Notificaci\u00f3n de Deficiencia es su v\u00eda de acceso al tribunal fiscal. <\/p>\n
En muchos casos que gestiono, presento peticiones ante el tribunal fiscal en respuesta a la Notificaci\u00f3n de Deficiencia. Sin embargo, esto no significa que acuda al tribunal fiscal en todos mis casos. Tras presentar la petici\u00f3n ante el tribunal fiscal, el caso se asignar\u00e1 a un Funcionario de Apelaciones. Esta es una gran oportunidad para resolver el asunto. Los funcionarios de apelaciones tienen m\u00e1s flexibilidad que los auditores y resolver\u00e1n los casos bas\u00e1ndose en los riesgos del litigio. Los riesgos del litigio reconocen que el IRS puede no tener un caso ganado de antemano y podr\u00eda perder en una cuesti\u00f3n si lleva el caso al tribunal fiscal. Cuantos m\u00e1s riesgos se planteen, mejor acuerdo podr\u00e1 conseguir con las apelaciones. <\/p>\n
Incluso si no resuelve su caso en Apelaciones, existe la oportunidad de reunirse con el asesor del IRS para obtener un acuerdo<\/a>.<\/p>\n
\u00bfCu\u00e1l es el beneficio de que Paladini Law le represente en una auditor\u00eda del IRS?<\/h2>\n
- Programa Especial de Ejecuci\u00f3n (SEP)<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
- Contribuyentes de altos ingresos\/gran patrimonio<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- Iniciativa de cumplimiento en el extranjero (Offshore Compliance Initiative)<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- Promotores de transacciones abusivas<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \u00bfQu\u00e9 son las auditor\u00edas por correspondencia?<\/a><\/li>\n
![\"Rese\u00f1a](\"http:\/\/paladinilaw.com\/wp-content\/uploads\/2019\/02\/jacob-w-review.jpg\")
<\/p>\n