- \n
- \u00bfQu\u00e9 son los impuestos sobre n\u00f3minas?<\/a><\/li>\n
- \u00bfCu\u00e1ndo deben pagarse los impuestos sobre n\u00f3minas?<\/a><\/li>\n
- \u00bfQu\u00e9 medidas puede tomar el IRS si una empresa se retrasa en el pago de los impuestos sobre n\u00f3minas?<\/a><\/li>\n
- \u00bfQu\u00e9 sanciones civiles puede imponer el IRS por impuestos sobre n\u00f3minas impagados?<\/a><\/li>\n
- \u00bfQu\u00e9 es la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario?<\/a><\/li>\n
- \u00bfQu\u00e9 sanciones penales puede imponer el IRS por impuestos sobre n\u00f3minas impagados?<\/a><\/li>\n
- Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre n\u00f3minas<\/a><\/li>\n<\/ul>\n
Impuestos sobre n\u00f3minas: \u00bfqu\u00e9 son?<\/h2>\n
Los impuestos sobre n\u00f3minas (o impuestos sobre el empleo) consisten en:<\/p>\n
- \n
- Impuestos sobre la renta retenidos de los salarios de los empleados.<\/li>\n
- Impuestos de la Seguridad Social y Medicare, que tambi\u00e9n se retienen de los salarios de los empleados y el empleador iguala.<\/li>\n
- Impuestos adicionales de Medicare, que se retienen a los empleados que ganan m\u00e1s de una cantidad determinada.<\/li>\n
- Impuestos federales de desempleo, que los paga \u00fanicamente el empleador y no<\/strong> se retienen de los salarios de los empleados.<\/li>\n<\/ol>\n
\u00bfCu\u00e1ndo vencen los impuestos sobre n\u00f3minas?<\/h2>\n
Los empleadores deben realizar dep\u00f3sitos correspondientes al impuesto federal sobre la renta retenido y a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare tanto del empleador como del empleado. Los empleadores deben realizar estos dep\u00f3sitos de forma mensual o dos veces por semana, seg\u00fan el tama\u00f1o de la n\u00f3mina. Todos los dep\u00f3sitos deben realizarse en l\u00ednea a trav\u00e9s del Electronic Federal Tax Payment System<\/a>. <\/p>\n
No realizar los dep\u00f3sitos de impuestos federales a tiempo dar\u00e1 lugar a una sanci\u00f3n por falta de dep\u00f3sito de hasta el 15%.<\/span><\/strong><\/p>\n
Adem\u00e1s de realizar los dep\u00f3sitos a tiempo, todas las declaraciones de impuestos sobre n\u00f3minas deben presentarse puntualmente. De lo contrario, tambi\u00e9n estar\u00e1 sujeto a sanciones por no presentar. <\/p>\n
\u00bfQu\u00e9 ocurre si me retraso en el pago de los impuestos sobre n\u00f3minas?<\/h2>\n
El IRS puede tomar muchas medidas si la empresa adeuda impuestos sobre n\u00f3minas. Algunas son m\u00e1s severas que otras. La severidad de la actuaci\u00f3n del IRS casi siempre es proporcional al importe de los impuestos en cuesti\u00f3n, al n\u00famero de periodos fiscales no pagados por completo y al esfuerzo \u2014o la falta de \u00e9l\u2014 del contribuyente por pagar los impuestos atrasados. <\/p>\n
Sanciones civiles por impuestos sobre n\u00f3minas impagados<\/h2>\n
Existen muchas sanciones civiles por impuestos sobre n\u00f3minas impagados. En primer lugar, est\u00e1 la sanci\u00f3n por falta de dep\u00f3sito por no realizar a tiempo los dep\u00f3sitos de impuestos federales. Dependiendo de lo tarde que se realicen los dep\u00f3sitos, la sanci\u00f3n oscila entre el 2% y el 15%. <\/p>\n
En segundo lugar, existe una sanci\u00f3n por no presentar si las declaraciones de impuestos sobre n\u00f3minas no se presentan a tiempo. La sanci\u00f3n es del 5% al mes, hasta un m\u00e1ximo del 25%. <\/p>\n
En tercer lugar, existe una sanci\u00f3n por no pagar por no abonar los impuestos sobre n\u00f3minas a tiempo. La sanci\u00f3n es del 0,5% al mes. <\/p>\n
En cuarto lugar, si no presenta los W-2 o los formularios 1099 a tiempo, hay sanciones adicionales.<\/p>\n
Y, por supuesto, hay intereses<\/a>. El tipo de inter\u00e9s var\u00eda cada trimestre, pero por lo general ronda el 4%. <\/p>\n
Las sanciones civiles son el mejor escenario posible en caso de impuestos sobre n\u00f3minas impagados. Si puede aportar una causa razonable, estas sanciones pueden reducirse o eliminarse. <\/p>\n
Sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario<\/h2>\n
Supongamos que crea una entidad jur\u00eddica (como una LLC, una sociedad C o una sociedad S) para proteger sus bienes personales. La sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario permite al IRS ignorar el velo corporativo y hacerle responsable personalmente \u2014como propietario, CEO, CFO o firmante de cheques\u2014 de los impuestos impagados. Una vez que usted sea personalmente responsable,<\/span> el IRS puede intentar embargar sus bienes personales para satisfacer la deuda tributaria de la empresa. <\/p>\n
La sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario puede hacer responsables a las personas de las deudas fiscales de la empresa.<\/strong><\/span><\/p>\n
La sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario puede imponerse a cualquier persona que sea (1) responsable y (2) dolosa. Una persona responsable es alguien con el poder y la autoridad para pagar los impuestos sobre n\u00f3minas. Algunos ejemplos: <\/p>\n
\nSanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario: personas responsables<\/span><\/h3>\n
- \n
- \n
- \n
- Directivos y empleados,<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- \n
- \n
- Administradores y accionistas de la empresa<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- \n
- \n
- Miembros de sociedades<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- \n
- \n
- Miembro del patronato de organizaciones sin \u00e1nimo de lucro<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- \n
- \n
- Miembro o empleado de una sociedad<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- Persona que figura en la tarjeta de firmas del banco<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n
Ver\u00e1 que hay un amplio \u201ccaj\u00f3n de sastre\u201d de \u201cpersona que figura en la tarjeta de firmas del banco\u201d. La investigaci\u00f3n de la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario la lleva a cabo un agente de recaudaci\u00f3n. Cuando comienza la investigaci\u00f3n, el agente de recaudaci\u00f3n requerir\u00e1 la tarjeta de firmas del banco. Si su nombre figura como autorizado para firmar cheques, el agente de recaudaci\u00f3n casi siempre querr\u00e1 realizar una entrevista. <\/p>\n
Aunque la autoridad para firmar cheques, por s\u00ed sola, no puede hacer responsable a alguien, los agentes de recaudaci\u00f3n le<\/strong> dan un gran peso para determinar qui\u00e9n es una persona responsable.<\/strong><\/span><\/p>\n
La intencionalidad es la segunda parte de la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario. La intencionalidad no significa que actuara con mala intenci\u00f3n. Simplemente significa que sab\u00eda o deber\u00eda haber sabido de la deuda y no la pag\u00f3. Pagar otras facturas, como el alquiler o los servicios, en lugar de los impuestos, es suficiente para demostrar intencionalidad. <\/p>\n
Sanciones penales<\/h2>\n
En los \u00faltimos a\u00f1os, el IRS ha impulsado la persecuci\u00f3n de sanciones penales en casos de impuestos sobre n\u00f3minas. Puede leer sobre algunos aqu\u00ed<\/a>. Por lo general, el IRS rara vez procesa a las personas por no pagar su deuda del impuesto sobre la renta <\/strong><\/em>. Pero los impuestos sobre n\u00f3minas son diferentes. Parte de los impuestos sobre n\u00f3minas no pertenece al empleador: simplemente se mantiene \u201cen fideicomiso\u201d en beneficio del empleado. As\u00ed que, si est\u00e1 reteniendo dinero de los empleados y lo utiliza para pagar facturas en lugar de entregarlo al IRS, en esencia est\u00e1 robando a los empleados para su propio beneficio. El Gobierno no ve con buenos ojos este comportamiento y es mucho m\u00e1s probable que inicie un proceso penal. <\/p>\n
Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre n\u00f3minas<\/h2>\n
\u00bfQu\u00e9 ocurre si gestiono mi empresa como un Schedule C, empresario individual? \u00bfAun as\u00ed pueden imponerme la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario? <\/h3>\n
Si gestiona su empresa como un Schedule C, empresario individual, el IRS no necesita pasar por el proceso de la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario. Como empresario individual no tiene protecci\u00f3n de responsabilidad. Usted no solo es personalmente responsable de la parte del fondo fiduciario de los impuestos, sino de todos los impuestos sobre n\u00f3minas, sin necesidad de una liquidaci\u00f3n personal. <\/p>\n
\u00bfCu\u00e1nto tiempo tiene el IRS para imponer la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario?<\/h3>\n
El IRS tiene 3 a\u00f1os desde la fecha de presentaci\u00f3n para imponer la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario. Pero, en virtud de 26 USC 6501(b)(2)<\/a>, la \u201cfecha de presentaci\u00f3n\u201d significa el 15 de abril del a\u00f1o siguiente. As\u00ed que, si presenta a tiempo la declaraci\u00f3n del segundo trimestre en 2017, el plazo de prescripci\u00f3n de 3 a\u00f1os no comienza hasta el 15 de abril de 2018. <\/p>\n
Si mi empresa paga \u00edntegramente los impuestos sobre n\u00f3minas, \u00bfsigo debiendo la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario?<\/h3>\n
No. La sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario establece una responsabilidad solidaria, lo que significa que el IRS puede cobrar el importe total a la persona o a la empresa, pero no puede cobrarlo dos veces. Si la empresa reduce la deuda, usted solo deber\u00e1 lo que quede. <\/p>\n
\u00bfPuedo presentar una Offer In Compromise para saldar la deuda de impuestos sobre n\u00f3minas?<\/h3>\n
El IRS s\u00ed permite las Offers in Compromise<\/a> para impuestos sobre n\u00f3minas. Pero el IRS rara vez acepta ofertas de transacci\u00f3n para empresas en funcionamiento. Si usted es una persona a la que se le ha impuesto la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario, el IRS transigir\u00e1 la deuda si se han realizado determinaciones del fondo fiduciario sobre todas las personas responsables. <\/p>\n
\u00bfTengo alg\u00fan derecho de apelaci\u00f3n si el IRS considera que debo ser responsable de la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario?<\/h3>\n
La investigaci\u00f3n de la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario la gestiona un agente de recaudaci\u00f3n del IRS. Si el agente de recaudaci\u00f3n considera que usted debe ser responsable, puede apelar sus conclusiones. El caso ser\u00eda entonces revisado por el departamento de apelaciones del IRS. <\/p>\n
\u00bfPueden hacerme personalmente responsable de impuestos sobre n\u00f3minas impagados?<\/h3>\n
S\u00ed. El IRS puede utilizar la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario para hacer personalmente responsable a una persona de una deuda tributaria empresarial y, posteriormente, embargar bienes personales. Puede ocurrir cuando una persona es (1) responsable (tiene el poder y la autoridad para pagar los impuestos sobre n\u00f3minas) y (2) dolosa (sab\u00eda o deber\u00eda haber sabido de la deuda tributaria y no la pag\u00f3). Si se utiliza la sanci\u00f3n de recuperaci\u00f3n del fondo fiduciario, el IRS puede ignorar la forma societaria de su empresa (como una LLC o una corporaci\u00f3n) e ir personalmente contra una persona considerada a la vez responsable y dolosa. Esto puede incluir a miembros de una sociedad, directivos y administradores, empleados o cualquier persona que figure en una tarjeta de firmas del banco. Si la empresa paga \u00edntegramente los impuestos sobre n\u00f3minas impagados, el IRS no ir\u00e1 contra una persona. <\/p>\n
\u00bfNecesita un abogado de impuestos sobre n\u00f3minas en Nueva Jersey?<\/h2>\n
Los problemas de impuestos sobre n\u00f3minas no deben afrontarse en solitario. Las posibles sanciones civiles y penales son demasiado severas. Si su empresa en Nueva Jersey adeuda impuestos sobre n\u00f3minas, debe ponerse en contacto con un abogado antes de que sea demasiado tarde<\/a>. Tenemos experiencia en la gesti\u00f3n de casos de n\u00f3minas con el IRS y trabajaremos incansablemente para alcanzar un acuerdo con el que usted quede satisfecho. A continuaci\u00f3n, una rese\u00f1a de uno de nuestros clientes anteriores: <\/p>\n
![\"Rese\u00f1a](\"http:\/\/paladinilaw.com\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/Paldini-Review-2.jpg\")
<\/p>\nPara obtener ayuda con asuntos de impuestos sobre n\u00f3minas, p\u00f3ngase en contacto conmigo<\/a> hoy mismo.<\/p>\n
<\/p>\n
Lea tambi\u00e9n:<\/strong><\/p>\n
- \n
- Cambios en los impuestos sobre n\u00f3minas para 2018-2019<\/a><\/li>\n
- Auditor\u00eda de residencia en Nueva Jersey<\/a><\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Abogado de impuestos sobre nóminas al servicio de todo Nueva Jersey Adeudar impuestos sobre nóminas al IRS o al Estado es diferente de adeudar la mayoría de los demás tipos de impuestos. Esto se debe a que los impuestos sobre nóminas consisten en dinero retenido de los ingresos de los empleados. Ese dinero no pertenece […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"parent":1749,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"_genesis_hide_title":false,"_genesis_hide_breadcrumbs":false,"_genesis_hide_singular_image":false,"_genesis_hide_footer_widgets":false,"_genesis_custom_body_class":"","_genesis_custom_post_class":"","_genesis_layout":"","footnotes":""},"class_list":{"0":"post-1770","1":"page","2":"type-page","3":"status-publish","5":"entry"},"acf":[],"featured_image_src":null,"featured_image_src_square":null,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/1770","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1770"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/1770\/revisions"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/1749"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/paladinilaw.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1770"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}
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