Como empleador, sabe lo importante que es mantenerse al día de los cambios fiscales, especialmente del impuesto sobre nóminas.
No hay nada peor que recibir un cargo por impuesto sobre nóminas a final de año (o una auditoría).
Cada abril, el IRS informa a los empleadores sobre qué pueden esperar para el año siguiente. En abril de 2018 se produjeron cambios interesantes para los empleadores. Y si no se ha puesto al día, ahora es el momento.
Si se encuentra desbordado con problemas de impuestos sobre nóminas, hable con un abogado. La legislación fiscal empresarial, especialmente los impuestos sobre nóminas atrasados, es compleja. Necesita un abogado con experiencia en la tramitación de este tipo de casos para no poner en riesgo su empresa.
Cambios en el impuesto sobre nóminas que los empleadores del condado de Bergen deben tener en cuenta en 2018
Aún dispone de unos meses para gestionar los nuevos cambios antes de que llegue abril de 2019. Por ello, compruebe de nuevo que está cumpliendo estos cambios del impuesto sobre nóminas que algunos empleadores han pasado por alto.
Cambió la retención de salarios
¿Ha revisado los últimos cambios de retención para 2018 y 2019? Si no, el IRS sí los revisó.
Las leyes aprobadas redujeron los tipos impositivos individuales y se eliminaron las exenciones. Entonces, ¿qué significan estos cambios para los empleadores?
- Sus empleados no necesitan un nuevo W-4 para 2018. En su lugar, puede usar el mismo formulario del año pasado, pero modificarlo por su parte.
- La cantidad que retenga para impuestos en 2018 será menor que en 2017.
- Se han actualizado las tablas del método porcentual, y puede consultarlas en el Aviso de publicación 1036 del IRS.
Cambios en la Seguridad Social y Medicare
En 2018, la base salarial de la parte de la FICA correspondiente a la Seguridad Social es de $128,400. Por suerte, no se realizaron cambios en los tipos impositivos de Medicare ni de la Seguridad Social para 2018. En el caso de los altos ingresos, no aumenta la retención adicional; se mantiene en el 0,9% de toda compensación superior a $200,000.
Las nuevas normas sobre beneficios marginales
Los beneficios marginales son aquellos que los empleadores conceden a los trabajadores por un servicio destacado, incluidos los bonos, los beneficios por costes de transporte y la apertura de Cuentas de Ahorro para la Salud (HSA).
Así cambiaron las normas de esos beneficios en 2018:
- Recompensas por logros: Cualquier premio por logros que implique bienes personales tangibles puede ser deducido por el empleador. Artículos como tarjetas regalo o dinero en efectivo no.
- Ayuda para adopción: Si un empleador ofrece programas de ayuda para adopción a los empleados, el beneficio exento de impuestos que puede conceder es de hasta $13,840.
- Cuentas de Ahorro para la Salud (HSA): Si utiliza el modelo de seguro con franquicia alta y aun así contribuye a las HSA de los empleados, su beneficio exento de impuestos sigue limitado a $3,450 por empleado individual y $6,900 para familias.
- Beneficios de transporte: Ya no existen opciones fiscalmente deducibles para beneficios de transporte. Si ofrece programas de transporte compartido en furgoneta o de aparcamiento pagado para los trabajadores, los empleados pueden recibir un beneficio de hasta $260 al mes sin penalizaciones fiscales.
¿Ha revisado los cambios fiscales estatales?
Los cambios del IRS son esenciales. Pero el 1 de enero de cada año, el estado también cambia sus requisitos fiscales para los empleados. Asegúrese de haber actualizado su sistema para reflejar los cambios de este año.
¿Qué ocurre cuando los empleadores no siguen las nuevas normas fiscales?
El IRS está intensificando sus acciones para perseguir a los empleadores que no han pagado el impuesto sobre nóminas. Lamentablemente, ofrecen poca orientación a los empleadores sobre qué medidas pueden tomar o incluso sobre sus derechos.
Tanto si no retuvo el impuesto en los cheques de los empleados, como si retuvo demasiado o lo omitió por completo, podría enfrentarse a graves consecuencias.
Cuando una empresa no paga correctamente los impuestos sobre nóminas, se paga una sanción. La sanción aumenta en función del número de días de retraso. Por ejemplo, un retraso inferior a cinco días conlleva una sanción del 2%. Si supera los 16 días de retraso, esa sanción salta al 10%.
¿Y si hay un buen motivo para no realizar el depósito?
Podría existir una causa justificada para no ingresar los impuestos sobre nóminas. Si es así, no se aplican sanciones. No obstante, esto ocurre rara vez. El IRS solo eximirá de sanciones si cuenta con pruebas suficientes de causa justificada o si presenta a tiempo su declaración de impuestos sobre el empleo.
¿Debería consultar a un abogado fiscal?
Deber impuestos sobre nóminas al IRS no es lo mismo que deber impuestos individuales. El dinero que retiene a sus empleados no pertenece a su empresa; lo paga su empresa al IRS a partir del cheque del empleado.
No pagar estos impuestos a tiempo son malas noticias para su empresa.
Por ley, debe realizar los depósitos de impuestos sobre el empleo mensualmente, mediante el Sistema Electrónico Federal de Pago de Impuestos (EFTPS). Del mismo modo, debe presentar sus declaraciones a tiempo o las sanciones podrían aumentar hasta el 15%.
Podrían aplicarse sanciones penales y civiles
Aunque vaya con retraso, consulte con un abogado en lugar de intentar resolverlo por su cuenta. No solo tiene que preocuparse del IRS, sino que podría enfrentarse a sanciones penales y civiles por impago.
Póngase en contacto hoy con un abogado local especializado en impuestos sobre nóminas
Si está desbordado con los impuestos sobre nóminas y necesita orientación legal, póngase en contacto con Paladini Law hoy mismo. Sabemos lo que supone lidiar con el IRS y con la carga de los impuestos atrasados. Permita que nuestro equipo le ayude a encontrar una solución que mantenga su negocio abierto y le evite consecuencias penales.
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